ESG-Fragebogen der Bank beantworten

Warum Banken ESG-Daten abfragen

Banken unterliegen selbst zunehmend regulatorischen Anforderungen an die Offenlegung von Nachhaltigkeitsrisiken in ihrem Kreditportfolio. Um diese Pflichten zu erfüllen, benötigen sie Daten von ihren Firmenkunden – unabhängig davon, ob der Kunde selbst einer eigenen Berichtspflicht unterliegt. Der ESG-Fragebogen im Kreditprozess ist damit die praktische Umsetzung dieser Anforderung auf Kundenseite.

Typische Fragen im Bank-Fragebogen

• Energieverbrauch nach Energieträgern (Strom, Gas, Kraftstoffe, Fernwärme)
• Treibhausgasemissionen, meist unterteilt in Scope 1 und Scope 2
• Belegschaftskennzahlen wie Kopfzahl, Fluktuation und Arbeitssicherheit
• Governance-Angaben, etwa zu Korruptionsprävention oder Diversität im Leitungsorgan
• Angaben zu Klimazielen oder Klimarisiken, insbesondere bei größeren Krediten

Das Problem: jede Bank fragt anders

In der Praxis nutzt kaum eine Bank exakt dasselbe Formular. Unterschiedliche Formate, Begriffe und Detailtiefen führen dazu, dass Unternehmen bei jeder Anfrage von Neuem Daten zusammensuchen und in ein neues Formular übertragen müssen – ein wiederkehrender Aufwand, der sich mit einer einmal erstellten, strukturierten Datengrundlage deutlich reduzieren lässt.

Ein VSME-Bericht als wiederverwendbare Antwort

Der VSME-Standard der EFRAG deckt mit seinem Basismodul B1 bis B11 genau die Themen ab, die Banken typischerweise abfragen: Energie und Emissionen, Belegschaft, Governance. Ein einmal erstellter VSME-Bericht lässt sich als PDF direkt dem Kreditantrag beilegen oder als Grundlage für das jeweilige Bank-Formular verwenden, statt die Daten jedes Mal neu zusammenzustellen.

Welche Kennzahlen Banken meist sehen wollen

Diese Kennzahlen lassen sich im Modul Nachhaltigkeit aus den erfassten Angaben automatisch und deterministisch berechnen, statt sie manuell für jeden Fragebogen neu zu ermitteln.

• Gesamtenergieverbrauch und Anteil erneuerbarer Energie
• Treibhausgasemissionen gesamt und THG-Intensität je Million Euro Umsatz
• Unfallrate je 1 Million Arbeitsstunden
• Frauenanteil im Leitungsorgan

So bereiten Sie sich vor

Statt auf den nächsten Bank-Fragebogen zu warten, lohnt es sich, frühzeitig einen VSME-Bericht anzulegen. Die geführte Erhebung im Modul Nachhaltigkeit fragt Energie-, Emissions- und Belegschaftsdaten strukturiert ab, der integrierte CO₂-Rechner übernimmt die technische Berechnung, und der fertige PDF-Export lässt sich direkt der Bank vorlegen oder als Referenz für deren eigenes Formular nutzen.

Typische Bank-Fragen und wo sie im VSME-Bericht stehen

Die meisten Bank-Fragebögen fragen in Varianten dasselbe ab: Energieverbrauch und Energiemix (im VSME-Bericht Angabe B3), Treibhausgasemissionen Scope 1 und 2 (ebenfalls B3), Arbeitsunfälle (B9), Fluktuation und Zusammensetzung der Belegschaft (B8), Weiterbildung und Vergütung (B10) sowie Vorfälle von Korruption (B11). Wer den Bericht einmal erstellt hat, beantwortet den Fragebogen im Wesentlichen durch Übertragen.

Hilfreich ist dabei die Kennzahlen-Konsistenz: Banken gleichen ESG-Angaben zunehmend mit den Finanzdaten ab. Weil der Bericht Bilanzsumme und Umsatz aus dem festgeschriebenen Jahresabschluss übernimmt, passen THG-Intensität und Umsatzbezug automatisch zu den Zahlen, die die Bank ohnehin vorliegen hat.

Häufige Fragen

Muss ich für jede Bank einen neuen Fragebogen komplett neu ausfüllen?

Die Formulare unterscheiden sich zwar zwischen Banken, die zugrunde liegenden Daten zu Energie, Emissionen und Belegschaft bleiben aber meist gleich. Ein einmal erstellter VSME-Bericht liefert diese Datenbasis wiederverwendbar.

Reicht der PDF-Export als Anhang zum Kreditantrag?

In vielen Fällen ja, sofern die Bank keine eigene, zwingende Formularvorgabe hat. Der PDF-Export mit Deckblatt, Inhaltsverzeichnis und Seitenzahlen eignet sich als strukturierte Beilage zum Kreditantrag.

Welche Kennzahlen fragen Banken am häufigsten ab?

Am häufigsten gefragt werden Energieverbrauch, Treibhausgasemissionen nach Scope 1 und Scope 2, Belegschaftskennzahlen und teils Governance-Angaben wie der Frauenanteil im Leitungsorgan.

Wie aktuell müssen die Daten im Bericht sein?

Üblich ist eine Berichterstattung für das jeweils letzte abgeschlossene Geschäftsjahr, analog zum Jahresabschluss. Banken fragen in der Regel die Daten des aktuellsten verfügbaren Berichtsjahres ab.

Muss ich für die Bank auch das Umfassende Modul ausfüllen?

Nicht zwingend. Für die meisten Bank-Fragebögen genügt das Basismodul B1 bis B11; das Umfassende Modul C1 bis C9 wird erst bei größeren Krediten oder vertieften Nachfragen relevant.

Berechnet die Software die Treibhausgasemissionen für mich?

Ja, der integrierte CO₂-Rechner berechnet aus Ihren Verbrauchsdaten zu Energieträgern automatisch Scope 1, Scope 2 und die Gesamtenergie in Megawattstunden.

Reicht der VSME-Bericht, oder muss ich trotzdem jeden Fragebogen ausfüllen?

Manche Banken akzeptieren den Bericht als Anlage, andere bestehen auf ihrem Formular. Auch im zweiten Fall spart der Bericht den Großteil der Arbeit: Die Werte sind erhoben, berechnet und belegbar — Sie übertragen sie nur noch.