BWA lesen
BWA auswerten mit Claude: was die Zahlen sagen und woher sie kommen
Eine BWA auswerten mit Claude heißt: Claude liest die Saldenliste Ihrer Buchhaltung zu einem Stichtag, stellt Umsatz, Rohertrag, Kosten und Ergebnis für Monat, Vormonat und Vorjahr nebeneinander und geht bei jeder auffälligen Zahl ins Buchungsjournal, um die Ursache zu benennen. Die formale BWA im Aufbau der BWA-Form 01 rechnet die App von jahresabschluss.io selbst unter „Auswertung (BWA)“; Claude baut seine Übersicht aus denselben Buchungen nach und erklärt sie in Worten. Für alles auf dieser Seite genügt eine Verbindung, die nur lesen darf.
Stand: 2026-10-30
Was eine BWA ist – und was nicht
Die betriebswirtschaftliche Auswertung ist eine kurzfristige Erfolgsrechnung: Erlöse und Kosten eines Monats oder seit Jahresbeginn, verdichtet zu wenigen Zeilen bis zum vorläufigen Ergebnis. Ein Gesetz verlangt sie nicht. Verbindlich ist am Jahresende der Jahresabschluss; die BWA ist ein Arbeitsstand vor den Abschlussbuchungen, und genau so kennzeichnet die App sie auch im PDF.
Gebraucht wird sie trotzdem ständig: von Ihnen zur Steuerung und von Banken, die sich die wirtschaftlichen Verhältnisse offenlegen lassen müssen, sobald ein Kredit insgesamt 1,5 Millionen Euro oder 10 Prozent ihres Kernkapitals überschreitet (§ 18 Satz 1 KWG), und in der Praxis häufig auch unterjährige Zahlen sehen möchten. Für die Bank ist das Dokument aus der App gedacht; Claude hilft Ihnen, es zu verstehen, bevor Sie es weitergeben.
Zwei Wege zur Auswertung in jahresabschluss.io
In der App: „Auswertung (BWA)“
Aufbau nach BWA-Form 01, wahlweise nach Monaten oder Quartalen, mit Vorjahresspalte und dem Vorjahresmonat als zusätzliche Spalte. Ein Klick auf einen Betrag zeigt die Einzelbuchungen; Export als PDF oder CSV. Das ist die Auswertung für Bank und Kanzlei.
Im Chat mit Claude
Einen eigenen BWA-Abruf gibt es über die Schnittstelle nicht. Claude liest mit get_saldenliste die Konten samt zugeordnetem GuV-Posten (hgb_key), mit list_journal_entries die Buchungen je Konto und Zeitraum und mit list_accounts die Kontennamen – und rechnet daraus seine Übersicht. Stark bei Fragen, Erklärungen und Vergleichen.
Was daraus folgt
Weil Claude die Konten selbst gruppiert, können einzelne Zeilen von der App abweichen, etwa bei Kfz- oder Raumkosten. Summen wie Umsatzerlöse und Ergebnis müssen übereinstimmen – außer bei einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung, für die die App aus erfassten Inventurwerten eine kalkulatorische Bestandsveränderung einrechnet. Lassen Sie Claude den Rechenweg zeigen und gleichen Sie im Zweifel mit der App ab.
Die Kennzahlen, nach denen Sie fragen sollten
Dieselben Begriffe wie in der Auswertung der App – so passen Claudes Antworten zu dem Dokument, das Ihre Bank bekommt.
- Gesamtleistung: Umsatzerlöse plus oder minus Bestandsveränderungen plus aktivierte Eigenleistungen. Bei Dienstleistern ist sie meist gleich dem Umsatz.
- Rohertrag: Gesamtleistung minus Material- und Wareneinsatz. Die Rohertragsquote setzt ihn ins Verhältnis zur Gesamtleistung und zeigt, was vom Umsatz nach dem Einkauf bleibt.
- Personalkostenquote: Personalkosten geteilt durch die Gesamtleistung – dieselbe Bezugsgröße, die die App für ihre Quoten verwendet; fehlt sie, nimmt die App die Umsatzerlöse.
- Betriebsergebnis: betrieblicher Rohertrag minus Gesamtkosten, also nach Personal, Raum, Versicherungen, Fahrzeugen, Werbung, Abschreibungen und sonstigen Kosten.
- Vorläufiges Ergebnis: Betriebsergebnis plus neutrales Ergebnis, etwa Zinsen, minus Steuern vom Einkommen und Ertrag, soweit gebucht.
Monatswerte: so rechnet Claude sie aus der Saldenliste
get_saldenliste liefert mit as_of die Verkehrszahlen eines Geschäftsjahres bis einschließlich zu diesem Tag. Ein einzelner Monat ist deshalb die Differenz zweier Abrufe: der Stand zum 31. März minus der Stand zum 28. Februar ergibt den März. Den Vorjahresmonat holt Claude genauso aus dem Vorjahr, dessen Kennung es mit list_fiscal_years ermittelt.
Erfolgskonten beginnen in jedem Geschäftsjahr bei null, darum stören die Eröffnungswerte der Saldenliste bei Erlösen und Kosten nicht. Bei einem abweichenden Wirtschaftsjahr muss as_of innerhalb des jeweiligen Geschäftsjahres liegen, sonst lehnt die Schnittstelle die Abfrage ab, statt geschätzte Werte zu liefern. Wurde das Vorjahr in einer anderen Software gebucht und liegt hier nur als Saldenliste vor, gibt es keine Monatswerte des Vorjahres – auch die App zeigt den Vorjahresmonat nur, wenn das Vorjahr in derselben Buchhaltung gebucht ist.
Beispiel: „Warum ist der Gewinn im März gesunken?“
Die Zahlen sind ein Beispiel. Claude ruft get_saldenliste zum 28.02. und 31.03.2026 auf, bildet die Monatswerte und gruppiert die Konten wie folgt:
Beispiel – Februar und März 2026 (Euro)
Februar März Abweichung
Umsatzerlöse 46.000 48.000 + 2.000
Material-/Wareneinsatz −18.400 −19.200 − 800
Rohertrag 27.600 28.800 + 1.200
Personalkosten −15.900 −16.800 − 900
Raumkosten −2.400 −2.400 0
Versicherungen/Beiträge −300 −7.500 − 7.200
Sonstige Kosten −3.300 −3.600 − 300
Betriebsergebnis 5.700 −1.500 − 7.200
Rohertragsquote 60,0 % 60,0 %
Personalkostenquote 34,6 % 35,0 %Die Abweichung steckt fast vollständig in einer Zeile. Claude fragt deshalb mit list_journal_entries das Versicherungskonto für März ab (im Beispiel 4360 im SKR03, im SKR04 wäre es 6400) und findet am 12. März den Jahresbeitrag der Betriebshaftpflicht über 7.200 Euro. Seine Antwort: Der Rückgang ist kein Geschäftsproblem, sondern ein Zahlungszeitpunkt. Auf den März entfallen davon 600 Euro; ohne die übrigen 6.600 Euro läge das Betriebsergebnis bei 5.100 Euro.
Danach kommt der Vorschlag: Soll die Auswertung jeden Monat vergleichbar sein, lässt sich der Beitrag mit einer Abgrenzung auf zwölf Monate verteilen. Dafür braucht Claude das Recht „Buchen“ und Ihr Ja – die Auswertung selbst kommt mit Lesen aus.
Rückfragen, die sich lohnen
„Welche Konten treiben die Personalkosten?“
Claude filtert die Saldenliste auf die Konten mit Personalaufwand und zeigt sie einzeln mit Vormonat. Sprünge erklärt es über die Buchungen des Kontos, etwa eine Einmalzahlung oder einen zusätzlichen Monat Sozialversicherung.
„Wie sah der März im Vorjahr aus?“
Zwei weitere Abrufe von get_saldenliste im Vorjahr ergeben den Vorjahresmonat. Claude stellt ihn als dritte Spalte daneben und nennt die Abweichung in Euro und Prozent.
„Ist der März überhaupt vollständig?“
Bevor Claude Zahlen deutet, prüft es mit list_receipts und list_bank_transactions, ob noch Belege oder Bankumsätze des Monats ungebucht sind. Eine BWA mit offenen Belegen zeigt einen zu guten oder zu schlechten Monat.
„Stimmt die Rechnung mit der App überein?“
Bitten Sie Claude, je Zeile die Konten aufzulisten, die es summiert hat. Dann vergleichen Sie Zeile für Zeile mit der Auswertung in der App und sehen sofort, wo die Gruppierung abweicht.
Grenzen der Auswertung im Chat
- Kein offizielles Dokument: Was Claude im Chat ausgibt, ist eine Erklärung, keine BWA für Dritte. Für Bank und Kanzlei nehmen Sie PDF oder CSV aus der App.
- Claude rechnet selbst: Summen und Quoten bildet das Modell. Verlangen Sie den Rechenweg und eine Summenprobe gegen die Saldenliste.
- Vorläufig: Vor den Abschlussbuchungen fehlen Abschreibungen, Rückstellungen und Bestandsveränderungen ganz oder teilweise. Bei einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung kann die App aus erfassten Inventurwerten eine kalkulatorische Bestandsveränderung Waren zeigen; diese Werte sieht Claude über die Schnittstelle nicht.
- Nur lesen: Für die Auswertung braucht Claude kein Schreibrecht. Eine Verbindung mit „Lesen“ kann nichts verändern.
Häufige Fragen
Kann Claude eine BWA erstellen?
Claude erstellt eine BWA-ähnliche Übersicht aus Saldenliste und Journal und erklärt sie. Die formale Auswertung im Aufbau der BWA-Form 01 erzeugt die App von jahresabschluss.io unter „Auswertung (BWA)“ – mit Export als PDF oder CSV.
Sind Claudes Zahlen dieselben wie in der App?
Die Grundlage ist dieselbe: die Buchungen Ihres Journals. Die Gruppierung in Zeilen nimmt Claude selbst vor, deshalb können einzelne Zeilen abweichen; Umsatzerlöse und Ergebnis müssen übereinstimmen, solange die App keine kalkulatorischen Inventurwerte einrechnet. Lassen Sie sich die Konten je Zeile zeigen.
Welche Rechte braucht Claude für die Auswertung?
Nur „Lesen“. Dieses Recht ist bei jeder Verbindung enthalten und auf der Freigabeseite fest gesetzt; Schreibrechte sind für das Auswerten nicht nötig.
Kann ich Claudes Auswertung an meine Bank schicken?
Besser nicht. Für die Bank ist die Auswertung aus der App gedacht, mit festem Aufbau und dem Hinweis auf den vorläufigen Stand. Claude hilft Ihnen, die Fragen der Bank vorab zu beantworten.
Was ist eine gute Personalkostenquote?
Einen allgemein gültigen Wert gibt es nicht; er hängt von Branche und Geschäftsmodell ab. Aussagekräftig ist der Vergleich mit Ihren eigenen Vormonaten und Vorjahren – genau diesen Vergleich stellt Claude Ihnen auf Zuruf auf.
Warum zeigt Claude keinen Vorjahresmonat?
Weil das Vorjahr nicht in dieser Buchhaltung gebucht ist. Liegt es nur als Saldenliste vor, lassen sich daraus keine Monate schneiden – das gilt für Claude wie für die App.
Vom selben Anbieter: Jahresabschluss nach HGB – der komplette Leitfaden auf jahresabschluss.io.