Steuererklärung von ChatGPT prüfen lassen: was eine KI findet und was nicht

Drei Prüfungen, die oft verwechselt werden

Was ERiC prüft und was nicht

Die Steuerverwaltung sagt öffentlich nur, dass ERiC die Steuerdaten plausibilisiert; die Regeln stehen in der Dokumentation für Hersteller. Die folgende Trennlinie ist deshalb unsere Einordnung aus der Arbeit mit ERiC und aus dem, was ein Datensatz überhaupt enthält, kein amtlicher Wortlaut.

• Prüft: Aufbau des Datensatzes, Formate und Pflichtangaben. Beanstandungen kommen je Feld mit Text und Regel-Kennung zurück.
• Prüft: Zusammenhänge zwischen Feldern, also ob Angaben im Datensatz zueinander passen.
• Prüft nicht: ob ein Beleg existiert, ob der Steuersatz zur Leistung passt, ob eine Ausgabe betrieblich war oder ob Einnahmen fehlen.
• Prüft nicht: ob eine Erklärung in der Software freigegeben ist. Auch ein Entwurf der Umsatzsteuer-Jahreserklärung kann die amtliche Prüfung bestehen; gesendet wird er erst nach der Freigabe.
• Berät nicht: Ob ein Wahlrecht für Sie günstiger wäre, ist keine Frage an eine Prüfbibliothek.

Beispiel: amtlich gültig und trotzdem falsch

Eine Voranmeldung mit erfundenen Zahlen. Eine Leistung, die 19 % Umsatzsteuer trägt, wurde mit 7 % gebucht:

Nettoumsatz                       10.000,00 €

Gebucht:  Kennzahl 86, 7 %           700,00 € Umsatzsteuer
Richtig:  Kennzahl 81, 19 %        1.900,00 € Umsatzsteuer

Zu wenig angemeldet                1.200,00 €

Der Datensatz ist in sich stimmig: Bemessungsgrundlage und Steuer passen zum angegebenen Satz. Ob die Leistung wirklich unter den ermäßigten Satz fällt (§ 12 Abs. 1 und 2 UStG), steht nicht im Datensatz. Eine KI, die nur die fertige Voranmeldung liest, sieht den Fehler ebenso wenig. Auffallen kann er nur jemandem, der Rechnung, Leistung und Buchung zusammen vor sich hat.

Was eine KI beim Gegenlesen übersieht

• Was fehlt: Eine vergessene Einnahme hinterlässt in der Erklärung keine Spur.
• Was Dritte gemeldet haben: Daten mitteilungspflichtiger Stellen, die als eDaten gekennzeichnet oder für den Belegabruf bereitgestellt sind, gelten als Ihre Angaben, soweit Sie nicht abweichen (§ 150 Abs. 7 AO). Legen Sie diese Werte nicht vor, kann die KI nicht abgleichen.
• Was im Vorjahr stand: Verlustvorträge, Bescheide und Abweichungen des Finanzamts kennt sie nur aus Ihren Unterlagen.
• Was sich geändert hat: Ohne klares Steuerjahr kann ein Modell Rechtsstände vermischen.
• Was Sie hören wollen: Eine Frage wie „Stimmt das?“ lädt zum Ja ein. Fragen Sie nach Widersprüchen statt nach Bestätigung.

Ein Prüfauftrag, der mehr findet als „Stimmt das?“

Entfernen Sie vorher Namen, Steuer-ID und IBAN. Das Muster bittet um Befunde statt um ein Urteil:

Steuerjahr: 2025. Unten steht meine Erklärung ohne persönliche Daten.
Bitte keine Gesamtbewertung, sondern nur eine Liste:
1. Rechenwege zum Nachrechnen, mit Zeile und Betrag.
2. Widersprüche zwischen den Angaben.
3. Beträge, die stark vom Vorjahr abweichen (Vorjahr steht unten).
4. Regeln, die von einer Annahme abhängen: Annahme und Paragraf nennen.
5. Was sich nicht beurteilen lässt, weil Unterlagen fehlen.
Nichts ergänzen. Unsichere Punkte mit OFFEN markieren.

Prüfliste vor der Abgabe

• Steuerjahr und Vordruck stimmen, keine Werte aus dem Vorjahr sind stehen geblieben.
• Jede Zahl lässt sich einem Beleg oder einer Buchung zuordnen.
• Alle Einnahmen sind erfasst und gegen die Kontoauszüge gelesen.
• Die Werte von Arbeitgeber, Versicherung und Bank sind mit den gemeldeten Daten abgeglichen.
• Verlustvorträge, Vorauszahlungen und Vorjahresbescheide sind berücksichtigt.
• Privates und Betriebliches sind getrennt.
• KI-Hinweise sind einzeln nachgeschlagen und nicht einfach übernommen.
• Die amtliche Prüfung lief ohne Beanstandung.
• Offene Punkte hat Ihre Steuerberatung gesehen.
• Nach dem Bescheid: Abweichungen prüfen. Für den Einspruch haben Sie einen Monat nach Bekanntgabe (§ 355 Abs. 1 AO).

Im Unternehmen: prüfen in der Software statt im Chat

Für Erklärungen eines Unternehmens müssen Sie nichts in einen Chat kopieren. Bei jahresabschluss.io rechnet die Software aus den Büchern, und die amtliche Prüfung läuft in der App oder über das Werkzeug check_tax_filing, das Claude oder ChatGPT mit Ihrer Verbindung aufruft. Dabei geht nichts hinaus.

Die Antwort nennt valid, die Feldfehler von ERiC und unter hindernisse, was die Software selbst weiß: offene Fragen des Vordrucks (zusatzangaben_offen), einen ungeklärten früheren Versand (unklarer_versand), einen überschneidenden Zeitraum (zeitraum_ueberschneidung) oder ein fehlendes Zertifikat (zertifikat_fehlt). Das Modell erklärt die Beanstandung und sucht die Buchungen dahinter; ob die Korrektur stimmt, entscheiden Sie.

Abgegeben wird in der App mit Ihrer PIN. Einkommensteuer und Berichtigungen laufen nicht über die Anbindung.

Verantwortung: was kein Prüfergebnis abnimmt

Angaben sind wahrheitsgemäß nach bestem Wissen und Gewissen zu machen (§ 150 Abs. 2 AO). Ein grünes Prüfergebnis und ein Chat, der „sieht gut aus“ schreibt, ändern daran nichts. Wer eine Steuerverkürzung leichtfertig begeht, handelt ordnungswidrig (§ 378 Abs. 1 AO). Erkennen Sie nach der Abgabe und vor Ablauf der Festsetzungsfrist einen Fehler, der zu einer Verkürzung führen kann, müssen Sie ihn unverzüglich anzeigen und richtigstellen (§ 153 Abs. 1 AO).

Die Software ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Für eine KI-Prüfung gilt, was für jede Zweitmeinung gilt: Sie gibt Hinweise, die Entscheidung bleibt bei Ihnen oder Ihrer Kanzlei.

Häufige Fragen

Kann ich meine Steuererklärung von ChatGPT prüfen lassen?

Als zweiten Blick ja. ChatGPT kann Rechenfehler und Widersprüche in dem finden, was Sie zeigen, übersieht aber auch welche. Eine amtliche Prüfung oder eine fachliche Durchsicht ersetzt das nicht.

Kann KI bei der Steuererklärung helfen?

Ja, bei Vorarbeit und Kontrolle: Begriffe erklären, Unterlagen ordnen, Rechenwege zeigen, Beanstandungen übersetzen. Ihren Sachverhalt kennt sie nicht, und abgeben können Sie die Erklärung nur selbst oder über Ihre Kanzlei.

Was prüft ERiC?

Laut Steuerverwaltung plausibilisiert ERiC die Steuerdaten. Aus unserer Arbeit damit: Es beanstandet Aufbau, Formate, fehlende Pflichtangaben und Widersprüche zwischen Feldern. Ob Ihre Angaben sachlich stimmen, steht nicht im Datensatz.

Heißt „gültig“, dass meine Erklärung richtig ist?

Nein. Gültig heißt, dass der Datensatz die amtliche Plausibilitätsprüfung bestanden hat. Ein falscher Steuersatz oder eine fehlende Einnahme kann trotzdem darin stecken.

Wer trägt die Verantwortung, wenn die KI einen Fehler übersieht?

Die Angaben bleiben Ihre Angaben. Sie sind nach bestem Wissen und Gewissen zu machen, und ein KI-Programm nimmt Ihnen das nicht ab.

Was tue ich, wenn ich nach der Abgabe einen Fehler finde?

Kann er zu einer Steuerverkürzung führen und läuft die Festsetzungsfrist noch, müssen Sie ihn unverzüglich anzeigen und richtigstellen. Berichtigungen erledigen Sie in der App oder über Ihre Kanzlei, nicht über die KI-Anbindung.

Gibt es Erfahrungen mit Steuererklärungen und KI?

Prüfbare Erfahrungsberichte haben wir nicht. Deshalb nennen wir hier keine, sondern beschreiben, welche Fehlerarten welche Prüfung findet.