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Anlagenspiegel aus Odoo

Anlagenspiegel mit Odoo: von der Odoo-Anlagenverwaltung zur Entwicklung des Anlagevermögens

Odoo verwaltet Anlagen mit Abschreibungstabelle, Anlagenmodellen und automatischen Abschreibungsbuchungen, einen Anlagenspiegel nach § 284 Abs. 3 HGB beschreibt die Dokumentation aber nicht. Mittelgroße und große Gesellschaften brauchen ihn im Anhang, kleine und Kleinstgesellschaften sind davon befreit. Diese Seite zeigt, welche Spalten des Spiegels sich aus Odoo ablesen lassen, wie GWG und Sammelposten in Odoo abgebildet werden und wie der Spiegel hier entsteht und gegen Bilanz und GuV geprüft wird.

In der Software: Jahresabschluss.io erstellt Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht nach HGB aus der Saldenliste und erzeugt die Einreichungsdatei für das Unternehmensregister.

Stand: 2026-11-01

Anlagen in Odoo laut Dokumentation

Anlagen legen Sie in Odoo unter Buchhaltung → Buchhaltung → Anlagen an oder direkt aus einem gebuchten Journalposten. Je Anlage nennt die Dokumentation den ursprünglichen Wert, das Anschaffungsdatum, den nicht abschreibbaren Restwert, die Methode „Linear“, „Degressiv“ oder „Degressiv, dann linear“, die Dauer in Monaten oder Jahren und die Berechnung „Kein Pro-rata“, „Konstante Perioden“ oder „Basierend auf Tagen pro Periode“ mit einem Pro-rata-Datum. Dazu kommen drei Konten: das Sachanlagenkonto für die Anschaffungskosten, das Abschreibungskonto für die kumulierten Abschreibungen und das Aufwandskonto für die jährliche Abschreibung.

Mit „Abschreibung berechnen“ füllt Odoo die Abschreibungstabelle; die Einträge entstehen als Entwürfe und werden periodisch gebucht. Laut Dokumentation zu Odoo 20 prüft der Server einmal am Tag, ob eine Buchung fällig ist; bis eine Abschreibung von Entwurf auf gebucht wechselt, können 24 Stunden vergehen. Konten vom Typ Sachanlagen oder langfristige Vermögenswerte können Anlagen aus Eingangsrechnungen automatisch als Entwurf oder bereits validiert anlegen. Über „Abschreibung ändern“ wird eine Anlage ausgebucht, verkauft, neu bewertet oder pausiert.

Die Anlagenverwaltung gehört nicht zum öffentlichen Community-Quellcode von Odoo 19; auf der Funktionsseite der Buchhaltung führt Odoo sie als „Asset management“. Wer mit Odoo Community arbeitet, findet die Anlagenverwaltung dort nicht im Standard und braucht für den Spiegel eine eigene Anlagenliste.

Wer den Anlagenspiegel braucht und was hineingehört

§ 284 Abs. 3, § 288 Abs. 1 und § 264 Abs. 1 HGB, Größenklassen nach § 267 und § 267a HGB.

Anlagenspiegel nach Größenklasse
GrößenklassePflichtGrundlageHinweis
Kleinstkapitalgesellschaftnein§ 264 Abs. 1 Satz 5 HGB, kein Anhang bei Angaben unter der Bilanzdie Bilanz zeigt nur die Buchwerte
kleine Kapitalgesellschaftnein§ 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB befreit von § 284 Abs. 3freiwillig in den Anhang aufnehmbar
mittelgroße Kapitalgesellschaftja§ 284 Abs. 3 HGBje Posten des Anlagevermögens
große Kapitalgesellschaftja§ 284 Abs. 3 HGBje Posten des Anlagevermögens

Spalten des Spiegels und wo die Zahl in Odoo steht

  • Anschaffungs- und Herstellungskosten zu Beginn: Saldo des Sachanlagenkontos am Jahresbeginn, wenn die Abschreibungen auf einem eigenen Abschreibungskonto stehen. Wird direkt auf dem Anlagekonto abgeschrieben, zeigt der Saldo nur den Restbuchwert; die ursprünglichen Werte stehen dann in der Odoo-Anlagenliste.
  • Zugänge: Anlagen mit Anschaffungsdatum im Geschäftsjahr bzw. die Soll-Bewegungen des Sachanlagenkontos.
  • Abgänge: Anlagen, die über „Ausbuchen“ oder „Verkaufen“ geschlossen wurden, mit ihren ursprünglichen Kosten; die darauf entfallenden kumulierten Abschreibungen gehen in die eigene Spalte „Abschreibungen auf Abgänge“.
  • Umbuchungen: etwa Anlagen im Bau, die fertiggestellt und auf ein anderes Anlagekonto umgebucht wurden.
  • Zuschreibungen: Werterhöhungen; eine Neubewertung nach oben legt Odoo laut Dokumentation als eigene Anlage an („Gross Increase“).
  • Abschreibungen zu Beginn und Ende: Salden des Abschreibungskontos; Abschreibungen des Geschäftsjahres: Saldo des Aufwandskontos, etwa 4830 bzw. 6220 für Sachanlagen und 4822 bzw. 6200 für immaterielle Vermögensgegenstände.
  • Buchwerte am Ende und im Vorjahr: ergeben sich rechnerisch und müssen zur Bilanz passen.

GWG, Sammelposten und degressive Abschreibung in Odoo abbilden

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto dürfen steuerlich im Jahr der Anschaffung voll abgezogen werden (§ 6 Abs. 2 EStG). Für Wirtschaftsgüter über 250 € bis 1.000 € kann stattdessen ein Sammelposten gebildet werden, der im Jahr der Bildung und in den vier Folgejahren mit je einem Fünftel aufgelöst wird; ein Abgang mindert ihn nicht (§ 6 Abs. 2a EStG). Die Odoo-Kontenvorlagen führen dafür im SKR03 die Konten 0480 GWG und 0485 Sammelposten mit 4855 Sofortabschreibung und 4860 Abschreibung auf aktivierte GWG, im SKR04 0670 und 0675 mit 6260, 6262 und 6264. Einen Sammelposten bilden Sie in Odoo am einfachsten als eine Anlage je Jahr mit fünf Jahren Laufzeit, linear und „Kein Pro-rata“, weil das Gesetz ein volles Fünftel je Wirtschaftsjahr ansetzt.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die nach dem 30. Juni 2025 und vor dem 1. Januar 2028 angeschafft werden, erlaubt § 7 Abs. 2 EStG die degressive Abschreibung mit höchstens dem Dreifachen des linearen Satzes und höchstens 30 %; der Wechsel zur linearen Abschreibung ist zulässig (§ 7 Abs. 3 EStG). Im Anschaffungsjahr mindert sich die Abschreibung um ein Zwölftel je vollem Monat vor der Anschaffung (§ 7 Abs. 1 Satz 4 EStG). Odoo bietet Degressionsfaktor, die Methode „Degressiv, dann linear“ und mehrere Pro-rata-Berechnungen; wie genau sie die monatsgenaue Regel abbilden, beschreibt die Dokumentation nicht. Prüfen Sie deshalb die erste Zeile der Abschreibungstabelle jeder neuen Anlage.

Beispiel: der Posten Betriebs- und Geschäftsausstattung

Beispielzahlen aus einer Odoo-Anlagenliste mit eigenem Abschreibungskonto; Rechtsstand und Odoo-Funktionen: Stand: 1. November 2026.

  • Anschaffungskosten am 1. Januar 84.000 €, kumulierte Abschreibungen 41.000 €, Buchwert im Vorjahr 43.000 €.
  • Zugang: ein Lieferwagen für 18.000 €, angeschafft am 15. März, sechs Jahre linear; Abschreibung im ersten Jahr zehn Zwölftel von 3.000 €, also 2.500 €.
  • Abgang: ein voll abgeschriebener Drucker mit 6.000 € Anschaffungskosten wird ausgebucht; seine 6.000 € kumulierte Abschreibung fallen mit weg.
  • Abschreibungen des Jahres insgesamt 13.250 €: 10.750 € auf den Altbestand und 2.500 € auf den Lieferwagen.
  • Anschaffungskosten am 31. Dezember: 84.000 € + 18.000 € − 6.000 € = 96.000 €. Kumulierte Abschreibungen: 41.000 € + 13.250 € − 6.000 € = 48.250 €. Buchwert: 47.750 €.
  • Prüfung: Der Buchwert von 47.750 € muss dem Bilanzposten A.II.3. entsprechen, die 13.250 € den Abschreibungen der GuV, soweit keine anderen Posten dort stehen.

So entsteht der Spiegel hier

  • Die Odoo-Anbindung rechnet die Saldenliste aus gebuchten Buchungszeilen je Konto. Anlagenstammdaten wie Anschaffungsdatum, Nutzungsdauer oder Methode liest sie nicht; Abschreibungen, die in Odoo noch Entwurf sind, fehlen in der Saldenliste.
  • Den Anlagenspiegel erfassen Sie je Bilanzposten im Anhang: Anschaffungskosten zu Beginn, Zugänge, Abgänge, Umbuchungen, Zuschreibungen, kumulierte Abschreibungen zu Beginn, Abschreibungen des Jahres und auf Abgänge. Endbestände und Buchwerte rechnet die Software.
  • Statt zu tippen, laden Sie den Spiegel hoch: Excel und CSV werden strukturiert gelesen, PDF und Bilder ordnet die KI den HGB-Posten zu. Positionen ohne eindeutige Zuordnung wählen Sie selbst, rechnerische Abweichungen werden markiert.
  • Abgleich: Der Buchwert je Posten wird mit der Bilanz verglichen, für das laufende Jahr und das Vorjahr; die Abschreibungen des Jahres mit der GuV. Abweichungen erscheinen als Hinweis, nicht als Sperre.
  • Im Folgejahr beginnt der Spiegel mit den Endwerten des Vorjahres. Kleine und Kleinstgesellschaften können ihn freiwillig in den Anhang aufnehmen; sonst bleibt er Datengrundlage für den Anlagenspiegel der E-Bilanz.

Wann die Odoo-Anlagenliste reicht und wann nicht

Gepflegte Anlagen in Odoo Enterprise

Sind alle Anlagen mit Anschaffungsdatum und Methode erfasst und alle Abschreibungen gebucht, lassen sich die Spalten aus Anlagenliste und Konten ablesen. Der Spiegel hier ist dann eine Abschrift mit Gegenprüfung.

Direkt abgeschrieben oder Altbestand ohne Historie

Wer auf dem Anlagekonto selbst abschreibt oder Anlagen erst später in Odoo erfasst hat, kennt die ursprünglichen Anschaffungskosten oft nur aus dem Vorjahresspiegel. Dann ist der Vorjahresabschluss die Quelle, nicht Odoo.

Prüfungspflichtige Gesellschaft

Mittelgroße und große Gesellschaften werden nach § 316 HGB geprüft. Welche Nachweise je Anlagegut der Abschlussprüfer sehen möchte und ob die Odoo-Anlagenliste dafür genügt, stimmen Sie früh mit ihm oder Ihrer Kanzlei ab.

Häufige Fragen

Erstellt Odoo einen Anlagenspiegel nach HGB?

Laut Odoo-Dokumentation nicht. Odoo führt Anlagen mit Abschreibungstabelle und bucht Abschreibungen, eine Entwicklung des Anlagevermögens je Bilanzposten mit Anschaffungskosten, Zugängen, Abgängen, Umbuchungen, Zuschreibungen und Abschreibungen nach § 284 Abs. 3 HGB ist dort nicht beschrieben. Diese Darstellung entsteht im Anhang, hier oder bei Ihrer Kanzlei.

Braucht meine kleine GmbH einen Anlagenspiegel?

Nein. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB befreit kleine Kapitalgesellschaften ausdrücklich von § 284 Abs. 3 HGB, und Kleinstkapitalgesellschaften können ganz auf den Anhang verzichten. Pflicht ist der Spiegel für mittelgroße und große Gesellschaften. Freiwillig dürfen auch kleine ihn in den Anhang aufnehmen.

Übernimmt die Odoo-Anbindung meine Anlagen?

Nein. Die Anbindung liest gebuchte Buchungszeilen und rechnet daraus die Saldenliste je Konto. Anlagenstammdaten und Abschreibungstabellen bleiben in Odoo. Den Spiegel erfassen Sie hier je Bilanzposten oder laden ihn als Excel, CSV oder PDF hoch; Buchwerte und Abschreibungen gleicht die Software dann mit Bilanz und GuV ab.

Warum fehlt die Dezember-Abschreibung in meiner Saldenliste?

Odoo erzeugt Abschreibungen als Entwürfe und bucht sie periodisch; laut Dokumentation kann es bis zu 24 Stunden dauern, bis ein fälliger Eintrag gebucht ist. Die Anbindung zählt nur gebuchte Zeilen. Prüfen Sie vor dem Abruf, dass alle Abschreibungen bis zum 31. Dezember den Status gebucht haben.

Wie bilde ich den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG in Odoo ab?

Zum Beispiel als eine Anlage je Wirtschaftsjahr auf dem Konto 0485 bzw. 0675 mit fünf Jahren Laufzeit, linear und ohne Pro-rata. Das Gesetz löst den Sammelposten jedes Jahr mit einem Fünftel auf, unabhängig vom Anschaffungsmonat, und ein Abgang einzelner Wirtschaftsgüter mindert ihn nicht. Verkaufte Güter aus dem Sammelposten buchen Sie deshalb nicht aus.

Was passiert, wenn Anlagenspiegel und Bilanz nicht zusammenpassen?

Die Software zeigt die Differenz je Bilanzposten als Hinweis, für das laufende Jahr und das Vorjahr, und vergleicht die Abschreibungen des Jahres mit der GuV. Häufige Ursachen sind Abschreibungen, die in Odoo noch als Entwurf stehen, Anlagen auf einem anderen Konto als ihrem Bilanzposten oder ein Abschreibungskonto, das einem anderen Posten zugeordnet wurde.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

Vom selben Anbieter: Jahresabschluss nach HGB – der komplette Leitfaden auf jahresabschluss.io.