Körperschaftsteuer selbst erstellen — die Alternative zum Berater für die Routine

Was der Berater bei der Routine wirklich tut

Die jährliche KSt-Erklärung einer GmbH ist zu einem großen Teil ein wiederkehrender Rechenweg: vom Jahresüberschuss zum zu versteuernden Einkommen. Genau diesen Weg automatisiert die Plattform — mit jedem Schritt am Gesetz belegt.

• Ueberleitung vom HGB-Jahresüberschuss zum steuerlichen Einkommen
• Nicht abziehbare Aufwendungen (Paragraf 4 Absatz 5 EStG) und steuerfreie Erträge (Paragraf 8b KStG) erkannt
• Hinzurechnung der Gewerbesteuer und Berücksichtigung der gewerbesteuerlichen Effekte
• Körperschaftsteuer 15 Prozent plus Solidaritätszuschlag berechnet
• Verlustvortrag nach Paragraf 10d EStG fortgeschrieben

Wie die KI die Erklärung vorbereitet

Was Sie sparen — und was beim Berater bleibt

Ein fairer Vergleich trennt Routine von Beratung. Die Plattform übernimmt die Aufbereitung, Berechnung und Uebermittlung; die individuelle Gestaltung bleibt Sache des Beraters.

• Gespart: die wiederkehrende Aufbereitung und Berechnung der KSt-Erklärung Jahr für Jahr
• Gespart: das erneute Erfassen der Zahlen in einem separaten Steuerprogramm oder bei der Kanzlei
• Beim Berater: Gestaltungsberatung, Umwandlungen, verdeckte Gewinnausschüttungen im Einzelfall
• Beim Berater: die abschließende steuerliche Würdigung ungewöhnlicher Sachverhalte
• Kein Abonnement: das Modul ist kostenlos, 50 EUR fallen je abgegebener KSt- oder GewSt-Erklärung an

Nicht nur Körperschaftsteuer

Wer die KSt selbst erstellt, will meist auch die übrigen Pflichterklärungen aus einer Hand. Das Steuer-Modul deckt sie aus derselben Saldenliste ab: Umsatzsteuer-Voranmeldung und Jahreserklärung, Zusammenfassende Meldung, Gewerbesteuer mit Hinzurechnungen, Kürzungen, Messbetrag, Hebesatz und Zerlegung auf mehrere Gemeinden sowie die Lohnsteuer-Anmeldung. Alles im selben Preis enthalten.

Zwischen Handels- und Steuerbilanz achtet die Plattform auf Abweichungen: Ein Sicherungsmechanismus prüft anhand eines Katalogs typischer Divergenzen zwischen HGB und Steuerrecht, wo eine Korrektur nötig sein könnte, und weist Sie darauf hin — statt handelsrechtliche Werte still in die Steuer zu übernehmen.

Vor der Abgabe prüft das Modul Kennzahlen und Summen des modellierten Umfangs intern. Bedingte Angaben und die vollständige amtliche Prüfung erfolgen in Mein ELSTER; der produktive Direktversand aus der Plattform ist gesperrt.

Für wen die Alternative passt — und für wen nicht

Die Plattform ist die richtige Alternative für Unternehmen mit überschaubaren, wiederkehrenden Sachverhalten, die die Routine nicht mehr teuer auslagern wollen und ihre Zahlen ohnehin digital führen. Der größte Hebel entsteht, wenn Buchhaltung oder Jahresabschluss bereits hier laufen — dann liegen alle Werte vor und die Ueberleitung füllt sich fast von selbst.

Wer komplexe Gestaltungen plant, in Organschaften oder Umwandlungen steckt oder eine individuelle steuerliche Strategie braucht, sollte den Berater nicht ersetzen, sondern gezielt für diese Fragen einsetzen — und die Routine dennoch günstiger selbst erledigen. Das Steuer-Modul ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall.

Häufige Fragen

Kann ich die Koerperschaftsteuererklaerung wirklich ohne Steuerberater abgeben?

Für überschaubare Sachverhalte unterstützt das Modul Ueberleitung, Berechnung und Arbeitsentwürfe für KSt 1, Anlage GK und ZVE. Bedingte Angaben, vollständige Prüfung und Abgabe erledigen Sie in Mein ELSTER; Sonderfälle bleiben bei der Beratung.

Woher kommen die Zahlen für die KSt?

Aus derselben Summen- und Saldenliste, aus der auf der Plattform bereits Jahresabschluss und E-Bilanz entstehen. Die eigene KI liest die Buchungen, und das Steuer-Modul übernimmt Jahresüberschuss, Bilanz- und GuV-Positionen automatisch. Kein erneutes Erfassen, kein Datei-Umzug.

Was macht die automatische Ueberleitung HGB zu Steuer?

Sie überführt das handelsrechtliche Ergebnis in das zu versteuernde Einkommen: nicht abziehbare Aufwendungen (Paragraf 4 Absatz 5 EStG), steuerfreie Erträge (Paragraf 8b KStG) und die Hinzurechnung der Gewerbesteuer. Jeder Schritt ist mit der Rechtsnorm hinterlegt und einsehbar.

Ist das günstiger als das Beraterhonorar?

Das Modul kostet nichts und hat kein Abonnement. Bezahlt wird nur die Abgabe einer Körperschaft- oder Gewerbesteuererklärung ans Finanzamt: 50 EUR je Erklärung, die erste je Konto kostenlos. USt-Voranmeldung, Jahreserklärung, Zusammenfassende Meldung, Kapitalertragsteuer und Lohnsteuer-Anmeldung kosten nichts; Ausfüllen, Rechnen und die amtliche Prüfung ebenfalls nicht. Nach § 24 Abs. 1 Nr. 3 StBVV fallen in der Kanzlei allein für die Körperschaftsteuererklärung 285–570 EUR an. Gestaltungsberatung im Einzelfall ist nicht enthalten und bleibt Aufgabe des Beraters.

Kann ich direkt ans Finanzamt übermitteln?

Nein. Das Modul berechnet und strukturiert den modellierten Umfang. Bedingte Angaben, vollständige amtliche Prüfung und Abgabe erfolgen in Mein ELSTER; die Plattform erzeugt dafür kein Transferticket.

Was, wenn ein Sachverhalt kompliziert ist?

Dann setzen Sie den Berater gezielt für diese Frage ein — und erledigen die Routine weiter selbst. Zusätzlich weist ein Sicherungsmechanismus auf typische Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz hin, damit handelsrechtliche Werte nicht ungeprüft in die Steuer wandern.