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Gewerbesteuer und Co.

WISO MeinBüro und die Gewerbesteuer: Erklärung, Freibetrag und Einkommensteuer

Eine Gewerbesteuererklärung beschreibt das Handbuch von WISO MeinBüro nicht — weder im Browser noch in MeinBüro Desktop, dessen Steuer-Auswertungen bei Umsatzsteuer und EÜR enden. Für Einkommen- und Gewerbesteuer verweist Buhl auf das separate Programm WISO Steuer. Hier erstellen Sie die Gewerbesteuererklärung mit dem Gewinn aus Ihrer MeinBüro-EÜR oder aus dem Abschluss: als Einzelunternehmen mit Freibetrag von 24.500 € und Anrechnung auf die Einkommensteuer, als GmbH zusammen mit der Körperschaftsteuer.

In der Software: Jahresabschluss.io erstellt Umsatzsteuer-Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung sowie Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung aus der Buchhaltung, prüft sie amtlich und übermittelt gewöhnliche Fälle direkt an ELSTER.

Stand: 2026-11-01

Welche Erklärung Buhl in welchem Programm verortet

Angaben laut Handbuch von WISO MeinBüro und MeinBüro Desktop sowie der Produktseite von WISO Steuer auf buhl.de; Stand: 1. November 2026.

Erstellen, rechnen und amtlich prüfen kosten hier bei allen Erklärungen nichts; bezahlt wird nur die direkte Übermittlung. Im Abo „Buchhaltung & EÜR“ und im Gesamtpaket der Buchhaltung sind die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums je Gesellschaft enthalten.

Steuererklärungen rund um WISO MeinBüro
ErklärungMeinBüro (Browser)MeinBüro DesktopWISO Steuer (Buhl, separat)Hier
Gewerbesteuererklärungnicht beschriebennicht unter den Steuer-Auswertungenlaut buhl.de enthaltengewöhnliche Fälle 2023 bis 2025, Direktversand 50 €
EinkommensteuererklärungWeitergabe der EÜR an WISO Steuerlaut Handbuch nicht im ProgrammKern des ProgrammsEinzelunternehmen und e.K., 2023 bis 2025, 50 €
Umsatzsteuer-Jahreserklärungnicht beschriebenmit ELSTER-Versandlaut buhl.de enthalten50 € je Veranlagungszeitraum
Körperschaftsteuer (GmbH, UG)nicht beschriebennicht beschriebenauf der Produktseite nicht genanntGmbH, UG, AG und weitere, 2023 bis 2025, 50 €
Umsatzsteuer-Voranmeldungper ELSTER-Schnittstelleper ELSTER-Schnittstellelaut buhl.de enthaltenin den Abos enthalten, sonst 20 € je Übermittlung

Wer überhaupt Gewerbesteuer erklärt

Der Gewerbesteuer unterliegt jeder Gewerbebetrieb; Kapitalgesellschaften gelten nach § 2 Abs. 2 GewStG stets und in vollem Umfang als Gewerbebetrieb. Freiberufliche Tätigkeiten nach § 18 EStG unterliegen ihr nicht — wer mit MeinBüro als Übersetzerin, Architekt oder Journalistin eine EÜR mit Anlage S abgibt, braucht keine Gewerbesteuererklärung.

Den Freibetrag von 24.500 € kennt § 11 Abs. 1 GewStG nur für natürliche Personen und Personengesellschaften; eine GmbH oder UG zahlt vom ersten Euro an. Vorher wird der Gewerbeertrag auf volle 100 € abgerundet, die Steuermesszahl beträgt 3,5 %. Den Hebesatz setzt die Gemeinde nach § 16 GewStG fest. Bei Einzelunternehmern ermäßigt sich die Einkommensteuer nach § 35 EStG um das Vierfache des Messbetrags, höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer.

Für die Buchhaltung in MeinBüro wichtig: Gewerbesteuer und ihre Nebenleistungen sind nach § 4 Abs. 5b EStG keine Betriebsausgaben. Zahlungen gehören auf 4320 (SKR04: 7610), mindern aber den steuerpflichtigen Gewinn nicht.

Rechenbeispiel: Einzelunternehmen und GmbH im Vergleich

Erfundene Zahlen, Erhebungszeitraum 2025, Hebesatz 410 % als Beispiel.

  • Steuerpflichtiger Gewinn laut Anlage EÜR, Zeile 97: 58.430,00 €; die Gewerbesteuer ist darin bereits wieder hinzugerechnet.
  • Hinzurechnungen nach § 8 Nr. 1 GewStG: Darlehenszinsen 3.000,00 € voll, Miete für eine Lagerhalle 12.000,00 € zur Hälfte (6.000,00 €), Leasing für einen Transporter 4.800,00 € zu einem Fünftel (960,00 €). Summe 9.960,00 € — unter dem Freibetrag von 200.000 €, also keine Hinzurechnung.
  • Gewerbeertrag 58.430,00 €, abgerundet 58.400,00 €, abzüglich Freibetrag 24.500,00 € = 33.900,00 €.
  • Steuermessbetrag 3,5 % = 1.186,50 €; Gewerbesteuer bei 410 % = 4.864,65 €.
  • Ermäßigung der Einkommensteuer nach § 35 EStG: 4 × 1.186,50 € = 4.746,00 €, soweit die Einkommensteuer auf die gewerblichen Einkünfte reicht. Wirtschaftlich bleiben rund 118,65 € Gewerbesteuer übrig.
  • Dieselbe Zahl als GmbH: 58.400,00 € × 3,5 % = 2.044,00 € Messbetrag, × 410 % = 8.380,40 € Gewerbesteuer — ohne Freibetrag und ohne Anrechnung; hinzu kommt die Körperschaftsteuer von 15 %.

Der Weg mit MeinBüro-Zahlen in dieser Software

  • Anlage EÜR hier erstellt: Die Gewerbesteuer übernimmt den Gewinn aus der freigegebenen Anlage EÜR desselben Jahres; ändert sich die EÜR später, stoppt der Versand, bis Sie neu prüfen.
  • Anlage EÜR in MeinBüro oder WISO Steuer erstellt: Sie tragen den Gewinn aus Zeile 97 ein und bestätigen ausdrücklich, dass er der außerhalb erstellten Anlage EÜR entspricht. Die Bestätigung gilt genau für diesen Betrag.
  • Hinzurechnungen und Kürzungen: Die Ausgangsbeträge je Buchstabe tragen Sie ein, Quoten und Freibetrag rechnet die Software. Welche Aufwendungen unter welchen Buchstaben fallen, entscheiden Sie.
  • Einkommensteuer: Die Anlage G übernimmt den Gewinn, die Ermäßigung nach § 35 EStG kommt aus der Gewerbesteuer desselben Erhebungszeitraums. Vor dem Versand prüft ERiC beide Datensätze.
  • GmbH oder UG: Körperschaft- und Gewerbesteuer arbeiten mit den Zahlen aus dem Jahresabschluss, den Sie hier aus der MeinBüro-Saldenliste erstellen.

Umsatzsteuer-Jahreserklärung neben MeinBüro

Die Jahreserklärung nach § 18 Abs. 3 UStG ist elektronisch zu übermitteln und fasst das Kalenderjahr zusammen. Mit MeinBüro Desktop können Sie sie laut Handbuch dort erstellen und über ELSTER senden; von Hand geänderte Werte bleiben beim erneuten Aufruf nur mit der Option „Nicht aus Buchungen ermitteln“ erhalten. Für die Browser-Version beschreibt das Handbuch keine Jahreserklärung.

Hier erstellen und prüfen Sie die Jahreserklärung kostenlos; die direkte Übermittlung kostet 50 € je Veranlagungszeitraum. Führen Sie die Bücher hier, füllt sie sich aus den Buchungen; sonst kommt die Vorbelegung aus der hochgeladenen Saldenliste, oder Sie tragen die Jahreswerte aus Ihren MeinBüro-Voranmeldungen von Hand ein und vergleichen sie mit den Konten 1776 und 1576 (SKR04: 3806 und 1406). Kleinunternehmer brauchen seit 2025 keine Jahreserklärung mehr: Nach § 19 Abs. 1 UStG gelten für sie die Erklärungspflichten des § 18 Abs. 1 bis 4 nicht, sofern das Finanzamt nicht ausdrücklich auffordert.

WISO Steuer, MeinBüro oder diese Software: eine ehrliche Abwägung

  • Einzelunternehmen mit EÜR und WISO Steuer: Buhl bietet einen geschlossenen Weg — die EÜR wandert aus MeinBüro in die Steuer-Box, WISO Steuer erstellt laut buhl.de Einkommen-, Umsatz- und Gewerbesteuer. Wer damit zufrieden ist, braucht hier nichts.
  • Einzelunternehmen, das alles aus einer Quelle möchte: Hier hängen Anlage EÜR, Gewerbesteuer und Einkommensteuer an demselben freigegebenen Gewinn; eine Abweichung fällt vor dem Versand auf.
  • GmbH oder UG: Für die Körperschaftsteuer beschreibt Buhl weder im MeinBüro-Handbuch noch auf der EÜR-Seite von WISO Steuer einen Weg. Hier entstehen Körperschaft- und Gewerbesteuer aus demselben Abschluss.
  • Sonderfälle wie Organschaft, Verlustuntergang oder Betriebsaufgabe: Einige deckt die Software im Kernfall ab, andere sperrt sie benannt. Eine Kanzlei ist hier oft die bessere Wahl und kann gemeinsam mit Ihnen in der Software arbeiten.

Häufige Fragen

Kann ich mit WISO MeinBüro die Gewerbesteuererklärung abgeben?

Laut Handbuch nicht beschrieben: Die Steuer-Auswertungen von MeinBüro Desktop umfassen Umsatzsteuer-Voranmeldung, Umsatzsteuererklärung, EÜR, Zusammenfassende Meldung, OSS-Meldung und Dauerfristverlängerung, die Browser-Version die Voranmeldung. Für die Gewerbesteuer verweist Buhl auf WISO Steuer.

Gilt der Freibetrag von 24.500 € auch für meine UG?

Nein. § 11 Abs. 1 GewStG gewährt ihn nur natürlichen Personen und Personengesellschaften. Kapitalgesellschaften wie GmbH und UG zahlen Gewerbesteuer auf den gesamten abgerundeten Gewerbeertrag.

Kann ich die EÜR in MeinBüro lassen und die Gewerbesteuer hier erklären?

Ja. Sie tragen den Gewinn aus Zeile 97 Ihrer Anlage EÜR ein und bestätigen, dass er der außerhalb erstellten EÜR entspricht. Die Anlage EÜR selbst übermitteln Sie dann über MeinBüro Desktop oder WISO Steuer.

Was kostet die Gewerbesteuererklärung hier?

Erstellen, rechnen und amtlich prüfen kosten nichts. Für die direkte Übermittlung eines gewöhnlichen Falls der Jahre 2023 bis 2025 fallen 50 € an; im Abo „Buchhaltung & EÜR“ und im Gesamtpaket ist sie enthalten.

Muss ich als Freiberufler mit MeinBüro eine Gewerbesteuererklärung abgeben?

Nein. Freiberufliche Tätigkeiten nach § 18 EStG unterliegen nicht der Gewerbesteuer. Sie geben die Anlage EÜR mit der Anlage S zur Einkommensteuererklärung ab.

Wie wirkt sich die Gewerbesteuer auf meine Einkommensteuer aus?

Nach § 35 EStG ermäßigt sich die Einkommensteuer um das Vierfache des Gewerbesteuer-Messbetrags, begrenzt auf die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und auf die Einkommensteuer, die auf die gewerblichen Einkünfte entfällt. Die Software übernimmt den Messbetrag aus der Gewerbesteuer desselben Jahres.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

Vom selben Anbieter: Jahresabschluss nach HGB – der komplette Leitfaden auf jahresabschluss.io.