Finanzplanung · Grundlagen

Budget vs. Ist: was der Vergleich wirklich zeigt

Budget vs. Ist ist der Kern jeder Steuerung: das geplante Ergebnis gegen das tatsächliche. Wer diesen Vergleich beherrscht, erkennt früh, wo es klemmt. Dieser Beitrag erklärt Budget und Ist, den Unterschied und wie unsere Software den Vergleich automatisch erledigt.

Budget und Ist verständlich erklärt

Bevor der Vergleich Sinn ergibt, müssen beide Begriffe klar sein. Budget und Ist beschreiben denselben Zeitraum aus zwei Perspektiven: der Erwartung und der Wirklichkeit.

Was ist das Budget?

Das Budget ist Ihre verbindliche Ergebniserwartung für ein Planjahr, aufgeteilt in geplante Ertrags- und Aufwandspositionen. Es entsteht zu Jahresbeginn und legt fest, was das Geschäftsjahr wirtschaftlich bringen soll.

Was ist das Ist?

Das Ist ist das tatsächlich erzielte Ergebnis, wie es der Jahresabschluss ausweist. In unserer Software stammt es aus der festgeschriebenen GuV, denselben Zahlen wie in Bilanz und E-Bilanz, ohne parallele Datenquelle.

Warum der Vergleich zählt

Erst die Gegenüberstellung zeigt, ob die Erwartung gehalten hat und woran es lag. Ohne Budget fehlt der Maßstab für das Ist, ohne Ist bleibt das Budget eine unbestätigte Hoffnung. Zusammen ergeben sie eine Steuerungsgröße.

Der Vergleich, Position für Position

Eine reine Gesamtabweichung sagt wenig. Interessant wird es, wenn Sie sehen, welche Position die Differenz verursacht hat. Deshalb stellt die Software Budget und Ist je Position gegenüber, jeweils absolut in Euro und in Prozent.

Ein Übertreffen des Budgets wird grün gekennzeichnet, ein Verfehlen rot. So erkennen Sie auf einen Blick, ob ein Ergebnisrückgang aus zu geringem Umsatz oder aus überplanmäßigen Kosten stammt. Voraussetzung ist, dass Ihre Positionen einer GuV-Position nach § 275 HGB zugeordnet sind, damit Plan und Ist auf derselben Kategorie stehen.

So läuft der Budget-Ist-Vergleich

  • Budget mit Ertrags- und Aufwandspositionen für das Planjahr anlegen
  • Positionen der GuV nach § 275 HGB zuordnen
  • Jahresabschluss festschreiben, damit das Ist bereitsteht
  • Budget und Ist je Position automatisch gegenüberstellen lassen
  • Abweichung absolut und in Prozent, grün und rot, ablesen
  • Ergebnistreiber erkennen und in die nächste Planung übernehmen

Häufige Missverständnisse

Rund um Budget und Ist kursieren einige Irrtümer. Zwei davon lohnt es sich auszuräumen.

Budget ist nicht Forecast

Das Budget ist die verbindliche Erwartung zu Jahresbeginn. Ein Forecast schreibt diese Erwartung unterjährig fort. In der Software sind beide eigene Plan-Typen, sodass Sie sowohl Budget als auch Forecast gegen dasselbe Ist stellen können.

Ist ist nicht Liquidität

Das Ist im Budget-Ist-Vergleich ist das Ergebnis aus der GuV, nicht der Kontostand. Ein gutes Ergebnis bei knapper Liquidität ist möglich. Für die Zahlungssicht, ob und wann das Geld reicht, gibt es das eigene Treasury-Modul.

Preis und Rahmen

Das Finanzplanungs-Modul kostet 150 € im Monat je Arbeitsbereich, alle Gesellschaften eingeschlossen. Sie legen beliebig viele Budgets und Forecasts je Gesellschaft und Planjahr an und gleichen jeden gegen das Ist ab. Das Modul ist in der Beta und monatlich kündbar.

Die Verarbeitung erfolgt DSGVO-konform auf Servern in Deutschland. Der Budget-Ist-Vergleich setzt das Jahresabschluss-Modul voraus, weil das Ist aus der festgeschriebenen GuV stammt. Die reine Planung und die Szenarien funktionieren auch ohne.

Häufige Fragen

Was bedeutet Budget vs. Ist?

Budget vs. Ist stellt das geplante Ergebnis dem tatsächlichen gegenüber. Das Budget ist die Erwartung zu Jahresbeginn, das Ist das Ergebnis des Jahresabschlusses. Der Vergleich zeigt je Position, wo die Realität von der Planung abgewichen ist.

Woher kommt das Ist?

Das Ist stammt aus der festgeschriebenen GuV des Jahresabschlusses, denselben Zahlen wie in Bilanz und E-Bilanz. Es gibt keine parallele Datenquelle und keinen manuellen Übertrag. Der Vergleich setzt voraus, dass der Abschluss im Jahresabschluss-Modul festgeschrieben ist.

Wie wird die Abweichung dargestellt?

Je Position zeigt die Software die Abweichung zwischen Budget und Ist in Euro und in Prozent. Ein Übertreffen des Budgets erscheint grün, ein Verfehlen rot. So erkennen Sie sofort, welche Ertrags- oder Aufwandsposition die Differenz verursacht hat.

Was ist der Unterschied zwischen Budget und Forecast?

Das Budget ist die verbindliche Erwartung zu Jahresbeginn. Ein Forecast aktualisiert diese Erwartung unterjährig. In der Software sind beide eigene Plan-Typen, sodass Sie Budget und Forecast getrennt führen und beide gegen dasselbe Ist stellen können.

Zeigt der Budget-Ist-Vergleich meine Liquidität?

Nein. Der Vergleich betrifft das Ergebnis aus der GuV, nicht den Kontostand. Ein gutes Ergebnis kann mit knapper Liquidität einhergehen. Für die Frage, ob und wann das Geld reicht, gibt es das eigene Treasury-Modul.