GmbH und UG
Eine GmbH oder UG mit Odoo führen: welche Jahrespflichten Odoo abdeckt und wo die Alternative ansetzt
Eine GmbH oder UG (haftungsbeschränkt) hat jedes Jahr dieselben Pflichten: Bücher führen, Umsatzsteuer melden, einen Jahresabschluss aufstellen und offenlegen, die E-Bilanz übermitteln, Körperschaft- und Gewerbesteuer erklären. Odoo deckt davon einen Teil ab, je nach Edition und Version. Diese Seite geht die Pflichten einzeln durch, nennt die Rechtsgrundlage, zeigt, was Odoo laut Dokumentation dafür bietet, und wie Sie die übrigen Pflichten mit dieser Software erfüllen, zusätzlich zu Odoo oder als Ersatz für die Odoo-Buchhaltung. Am Ende stehen die Preise nach Größenklasse.
Stand: 2026-10-19
Die Jahrespflichten einer kleinen GmbH oder UG
Rechtsgrundlagen nach Gesetzeswortlaut; Odoo-Angaben laut Odoo-Dokumentation und Editionsvergleich, abgerufen am 19. Oktober 2026.
| Pflicht | Rechtsgrundlage | Rhythmus oder Frist | Odoo laut Dokumentation | Hier |
|---|---|---|---|---|
| Buchführung | § 238 HGB, § 6 HGB, § 13 Abs. 3 GmbHG | laufend | umfassende Buchhaltung in Enterprise; Community mit Rechnungsstellung | doppelte Buchführung nach SKR03 oder SKR04 |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | § 18 Abs. 1 und 2 UStG | monatlich oder vierteljährlich, bis zum 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums | Bericht; Übermittlung an ELSTER ab Odoo 19 | erstellen, amtlich prüfen, übermitteln |
| Zusammenfassende Meldung | § 18a UStG | bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums | Bericht EC Sales List; Übermittlung nicht beschrieben | erstellen, amtlich prüfen, übermitteln |
| Jahresabschluss aufstellen | §§ 242, 264 HGB | in drei Monaten, kleine Gesellschaften bis sechs Monate | Bilanz und GuV als Berichte; kein HGB-Anhang beschrieben | Bilanz, GuV, Anhang, Lagebericht wo Pflicht |
| Feststellung und Ergebnisverwendung | § 42a Abs. 2, § 46 Nr. 1 GmbHG | binnen acht Monaten, kleine Gesellschaften elf Monate | — | Beschluss der Gesellschafter auf Grundlage des fertigen Abschlusses |
| Offenlegung oder Hinterlegung | § 325 Abs. 1a, § 326 Abs. 2 HGB | spätestens zwölf Monate nach dem Abschlussstichtag | nicht beschrieben | Einreichungsdatei für das Unternehmensregister, keine direkte Übermittlung |
| E-Bilanz | § 5b EStG | jährlich | in der Finanzdokumentation zu Odoo 19 nicht enthalten | amtlich geprüft, über ELSTER übermittelt |
| Körperschaftsteuererklärung | § 31 Abs. 1a KStG | jährlich | nicht beschrieben | erstellen und prüfen kostenlos, Direktversand 50 € |
| Gewerbesteuererklärung | § 14a GewStG | jährlich | nicht beschrieben | erstellen und prüfen kostenlos, Direktversand 50 € |
| Umsatzsteuer-Jahreserklärung | § 18 Abs. 3 UStG | jährlich | nicht beschrieben | Direktversand 50 € |
Mit Odoo: was dort erledigt ist und was offen bleibt
Wer Odoo Enterprise mit der deutschen Lokalisierung einsetzt, hat die laufende Buchführung, die Berichte Bilanz und GuV, den Bericht zur Umsatzsteuer-Voranmeldung und zur Zusammenfassenden Meldung sowie den Export aus Kanzlei Software für die Kanzlei. Ab Odoo 19 kommt die Übermittlung der Voranmeldung an ELSTER hinzu. Für die monatlichen Pflichten einer kleinen GmbH ist das eine tragfähige Grundlage. In der Community-Edition sieht es anders aus: Laut Editionsvergleich gehört die umfassende Buchhaltung samt Berichten zu Enterprise.
Offen bleiben die Jahrespflichten. In den Dokumentationen zu Odoo 17 bis 20 fehlen der HGB-Anhang, der Lagebericht und die Offenlegung beim Unternehmensregister, ebenso Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer-Jahreserklärung. Odoo 19 kennt einen allgemeinen Jahresbericht mit Bilanz, GuV, Bestätigungen und Anlagen, der sich als PDF ausgeben lässt; die HGB-spezifischen Bestandteile ersetzt er nicht. Diese Arbeit übernimmt entweder die Steuerberatung, oder sie entsteht hier aus der Odoo-Saldenliste.
Größenklassen: wovon Umfang und Preis abhängen
Schwellenwerte nach § 267 und § 267a HGB in der 2024 angehobenen Fassung. Eine Größenklasse gilt, wenn an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen mindestens zwei der drei Merkmale nicht überschritten werden (§ 267 Abs. 4 HGB).
Für Kleinst- und kleine Kapitalgesellschaften entfällt der Lagebericht, und eine Kleinstkapitalgesellschaft kann unter den Voraussetzungen des § 264 Abs. 1 S. 5 HGB auf den Anhang verzichten. Mittelgroße und große Gesellschaften sind prüfungspflichtig; diese Software ersetzt keine Abschlussprüfung.
| Größenklasse | Bilanzsumme bis | Umsatzerlöse bis | Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt bis | Wichtige Folgen |
|---|---|---|---|---|
| Kleinstkapitalgesellschaft (§ 267a HGB) | 450.000 € | 900.000 € | 10 | Anhang unter Voraussetzungen entbehrlich (§ 264 Abs. 1 S. 5 HGB), Hinterlegung der Bilanz statt Offenlegung möglich (§ 326 Abs. 2 HGB) |
| Klein (§ 267 Abs. 1 HGB) | 7.500.000 € | 15.000.000 € | 50 | kein Lagebericht, verkürzte Bilanz zulässig (§ 266 Abs. 1 S. 3 HGB) |
| Mittelgroß (§ 267 Abs. 2 HGB) | 25.000.000 € | 50.000.000 € | 250 | Lagebericht, Prüfungspflicht nach § 316 HGB |
| Groß (§ 267 Abs. 3 HGB) | darüber | darüber | darüber | voller Anhang, Lagebericht, Prüfungspflicht |
Ohne Odoo-Buchhaltung: alle Pflichten in einer Software
Holen Sie die Buchhaltung hierher, laufen alle Pflichten aus der Tabelle auf denselben Buchungen. Belege werden per KI ausgelesen und von Ihnen freigegeben, Bankumsätze werden vorkontiert, und die Umsatzsteuer-Voranmeldung entsteht monatlich oder vierteljährlich aus den Buchungen, amtlich geprüft und direkt übermittelt. Am Jahresende folgen Bilanz, GuV und Anhang, die Einreichungsdatei, die E-Bilanz und die Steuererklärungen, ohne dass Zahlen zwischen Systemen übertragen werden. Odoo kann dabei für Verkauf und Lager bleiben; seine Rechnungen kommen als Belege herein.
Im Gesamtpaket sind das Steuer-Modul, je 12 Monate ein HGB-Jahresabschluss und eine E-Bilanz enthalten, außerdem die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums. Für gewöhnliche Fälle der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 ist der Direktversand von Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung möglich, wenn Sie die Fragen zum Sachverhalt vollständig beantwortet haben und die amtliche Prüfung ohne Fehler durchläuft. Sonderfälle klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.
Preise nach Größenklasse
Je Gesellschaft und Monat. Den ersten Jahresabschluss eines Arbeitsbereichs gibt es ohne Kreditkarte und ohne Abo kostenlos.
Einzeln kostet eine E-Bilanz 20 € je Wirtschaftsjahr, das Gesamtpaket schließt alle 12 Monate eine ein. Ein Nutzer ist inklusive, jeder weitere kostet 20 € im Monat. Wer Odoo-Buchhaltung behält und nur den Abschluss hier erstellt, zahlt kein Abo, sondern den Festpreis je Abschluss.
| Größenklasse | Gesamtpaket je Monat | Solo je Monat | Jahresabschluss einzeln, ab dem zweiten |
|---|---|---|---|
| Kleinstkapitalgesellschaft | 125 € | 95 € | 250 € |
| Klein | 150 € | 120 € | 500 € |
| Mittelgroß | 300 € | 250 € | 2.500 € |
| Groß | auf Anfrage | auf Anfrage | 5.000 € |
Weg in der Software für eine GmbH mit Odoo
- Registrieren und die Gesellschaft mit Rechtsform GmbH oder UG und Geschäftsjahr anlegen.
- Gesellschaft → Integrationen → Odoo → „Odoo verbinden“: Instanz-Adresse, Datenbank, Anmeldename und API-Schlüssel eintragen; der Zugriff ist nur lesend.
- Die Saldenliste wird aus den gebuchten Buchungszeilen gerechnet, Eröffnungswerte und Bewegungen getrennt.
- Für jedes Odoo-Konto macht die KI einen Vorschlag, zu welchem HGB-Posten es gehört; Sie prüfen jeden Vorschlag und bestätigen ihn.
- Bilanz und GuV im Gesamt- oder Umsatzkostenverfahren, Anhang nach Größenklasse und Rechtsform, Einreichungsdatei für das Unternehmensregister.
- E-Bilanz amtlich prüfen und über ELSTER übermitteln; Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung aus denselben Zahlen erstellen.
Besonderheit der UG: die gesetzliche Rücklage
Eine Unternehmergesellschaft muss nach § 5a Abs. 3 GmbHG ein Viertel ihres Jahresüberschusses, gemindert um einen Verlustvortrag aus dem Vorjahr, in eine gesetzliche Rücklage einstellen. In der Bilanz steht diese Rücklage im Eigenkapital unter den Gewinnrücklagen (§ 266 Abs. 3 A. III. 1. HGB). Die Pflicht endet erst, wenn die Gesellschaft ihr Stammkapital auf mindestens 25.000 € erhöht; dann gelten die Sonderregeln für die UG nach § 5a Abs. 5 GmbHG nicht mehr. Achten Sie bei der Ergebnisverwendung darauf, dass die Rücklage vor einer Ausschüttung gebildet wird.
Häufige Fragen
Reicht Odoo für alle Pflichten einer GmbH?
Für die laufenden Pflichten in der Enterprise-Edition weitgehend: Buchführung, Voranmeldung mit Übermittlung ab Odoo 19, Bericht zur Zusammenfassenden Meldung. Für die Jahrespflichten nicht, denn HGB-Anhang, Lagebericht, Offenlegung, E-Bilanz und die Erklärungen zu Körperschaft- und Gewerbesteuer kommen in der Odoo-Dokumentation nicht vor. Diese entstehen bei der Steuerberatung oder hier aus der Saldenliste.
Welche Größenklasse hat meine GmbH?
Maßgeblich sind Bilanzsumme, Umsatzerlöse und durchschnittliche Arbeitnehmerzahl. Kleinstkapitalgesellschaft ist, wer an zwei aufeinanderfolgenden Stichtagen mindestens zwei der Werte 450.000 € Bilanzsumme, 900.000 € Umsatz und zehn Arbeitnehmer nicht überschreitet. Für kleine Gesellschaften liegen die Grenzen bei 7,5 Mio. €, 15 Mio. € und 50 Arbeitnehmern (§ 267 Abs. 1 HGB).
Bilanziert eine UG anders als eine GmbH?
Grundsätzlich nicht: Für beide gelten dieselben Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften, dieselben Größenklassen und dieselben Offenlegungspflichten. Der Unterschied steckt in § 5a Abs. 3 GmbHG: Die UG bildet aus jedem Jahresüberschuss, nach Abzug eines Verlustvortrags, zu einem Viertel eine gesetzliche Rücklage. Diese Rücklage erscheint gesondert im Eigenkapital.
Bis wann muss der Jahresabschluss offengelegt werden?
Die Frist endet zwölf Monate nach dem Abschlussstichtag, so § 325 Abs. 1a HGB. Eine Kleinstkapitalgesellschaft kann ihre Bilanz stattdessen hinterlegen (§ 326 Abs. 2 HGB). Die Software erzeugt die Einreichungsdatei für das Unternehmensregister; die Einreichung selbst nehmen Sie mit dieser Datei vor, denn eine direkte Übermittlung an das Register bietet die Software nicht.
Was kostet eine kleine GmbH mit Buchhaltung und Abschluss hier im Jahr?
Im Gesamtpaket für eine kleine Gesellschaft sind es 150 € im Monat, also 1.800 € im Jahr, für eine Kleinstkapitalgesellschaft 125 € im Monat oder 1.500 € im Jahr. Enthalten sind Buchhaltung, Steuer-Modul, ein Jahresabschluss und eine E-Bilanz je 12 Monate sowie die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums. Weitere Nutzer und finAPI-Bankverbindungen kommen hinzu.
Bleibt die Steuerberatung dabei eingebunden?
Ja, wenn Sie das möchten. Ihre Kanzlei kann einen eigenen Zugang erhalten, den Abschluss prüfen und Sonderfälle übernehmen. Für Kanzleien, die in Kanzlei Software arbeiten, erzeugt die Software Buchungsstapel aus Kanzlei Software und Stammdaten. Die Software ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung; sie nimmt Ihnen und der Kanzlei die Aufbereitung der Zahlen ab.
Quellen und Rechtsstand
Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.
- Odoo-Dokumentation 19.0: Germany (Berichte, ELSTER, Kanzlei Software) — abgerufen am 19.10.2026
- Odoo-Dokumentation 18.0: Germany (Quelltext, Berichte auf Enterprise) — abgerufen am 19.10.2026
- Odoo: Editionsvergleich Community und Enterprise — abgerufen am 19.10.2026
- Odoo-Dokumentation 19.0: Annual report — abgerufen am 19.10.2026
- Gesetze im Internet: § 267 HGB — abgerufen am 19.10.2026
- Gesetze im Internet: § 5a GmbHG — abgerufen am 19.10.2026
Vom selben Anbieter: Jahresabschluss nach HGB – der komplette Leitfaden auf jahresabschluss.io.