Bilanz analysieren mit Ihrem KI-Agenten

Zwei Quellen, zwei Zwecke

Was das Modell rechnet – und was die Software liefert

Die Werkzeuge der Analyse lesen nur. Es gibt keinen Endpunkt, der Bilanzkennzahlen ausgibt; Eigenkapitalquote, Liquiditätsgrade oder Umsatzrendite bildet das Modell aus den gelesenen Posten. Das hat einen Vorteil: Sie sehen den Rechenweg und können ihn prüfen, statt einer fertigen Zahl zu vertrauen.

Sprachmodelle verrechnen sich gelegentlich. Verlangen Sie deshalb zwei Kontrollen: Die Summe der Aktiva muss der Summe der Passiva entsprechen, und bei der Saldenliste muss totals.balanced auf true stehen. Agenten mit eigener Ausführungsumgebung wie Claude Code können die Rechnung als kleines Skript laufen lassen, statt sie im Text zu überschlagen.

Wählen Sie die Fassung bewusst. Die Offenlegungsfassung kleiner Kapitalgesellschaften enthält nach § 326 Abs. 1 HGB nur Bilanz und Anhang, die von Kleinstkapitalgesellschaften nach § 326 Abs. 2 HGB nur die Bilanz. Für eine Analyse der GuV braucht der Agent die Aufstellungsfassung – in list_annual_reports die Zeile mit variant aufstellung.

Der Ablauf mit den echten Werkzeugen

• list_fiscal_years: die Kennung des Geschäftsjahres finden.
• get_annual_report_status: Ist ein Abschluss ausgestellt (abschluss_ausgestellt.aufstellung)? Wenn nicht, geht es mit der Saldenliste weiter, und das Ergebnis heißt ausdrücklich vorläufig.
• list_annual_reports mit fiscal_year_id: die neueste Aufstellungsfassung wählen, Kennung und artifact_sha256 notieren.
• get_annual_report: Bilanz und GuV aus den Abschnitten lesen, samt der Vorjahresbeträge, die § 265 Abs. 2 HGB zu jedem Posten verlangt, soweit der Abschluss sie enthält.
• Auswerten: Posten zuordnen, Kennzahlen mit Formel rechnen, Auffälligkeiten benennen und Anhangangaben heranziehen, wo sie Zahlen erklären.
• Belegen: jede Zahl mit Abschnitt und Fassung; Annahmen getrennt nennen.

Beispiel: Auswertung für ein Bankgespräch

Ein Auftrag im Chat:

Für das Bankgespräch nächste Woche:
Bilanz und GuV 2025 aus dem ausgestellten Abschluss auswerten.
Eigenkapitalquote, Anlagendeckung, Umsatzrendite und die Entwicklung
der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum Vorjahr.
Jede Zahl mit Fundstelle, Annahmen getrennt aufführen.

Der Agent ruft list_fiscal_years, get_annual_report_status und list_annual_reports auf und liest die Aufstellungsfassung 2025 mit get_annual_report. Aus dem Abschnitt der Bilanz nimmt er Eigenkapital, Anlagevermögen, Bilanzsumme und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten samt Vorjahr, aus der GuV Umsatzerlöse und Jahresergebnis.

Er rechnet die Eigenkapitalquote (Eigenkapital ÷ Bilanzsumme × 100), den Anlagendeckungsgrad I (Eigenkapital ÷ Anlagevermögen × 100) und die Umsatzrendite (Jahresergebnis ÷ Umsatzerlöse × 100) und schreibt zu jeder Zahl, aus welchem Abschnitt sie stammt. Bei den Bankverbindlichkeiten zieht er die Vermerke zur Restlaufzeit heran, die § 268 Abs. 5 HGB je Posten verlangt, sofern der Abschluss sie enthält. Das Ergebnis ist eine Arbeitsvorlage – das Gespräch mit der Bank führen Sie.

Fragen, die sich gut stellen lassen

• Wie hat sich das Eigenkapital entwickelt, und wodurch – Jahresergebnis, Ausschüttung, Einlage?
• Ist das Anlagevermögen langfristig finanziert? Anlagendeckungsgrad II = (Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital) ÷ Anlagevermögen × 100.
• Wie lange warten Sie auf Ihr Geld? Forderungsreichweite in Tagen = Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ÷ Umsatzerlöse × 365. Weil Forderungen die Umsatzsteuer enthalten, die Umsatzerlöse aber netto sind, rechnet der Agent die Forderungen um, soweit der Steuersatz bekannt ist, oder nennt die Verzerrung.
• Wie hat sich die Kostenstruktur verschoben – Material-, Personal- und sonstige betriebliche Aufwendungen im Verhältnis zum Umsatz?
• Woher kommt das Ergebnis: aus dem operativen Geschäft oder aus dem Finanzergebnis?
• Welche Angaben im Anhang erklären auffällige Posten, etwa Haftungsverhältnisse oder sonstige finanzielle Verpflichtungen?

Grenzen einer Bilanzanalyse durch KI

• Keine Prüfung, kein Testat: Kapitalgesellschaften, die nicht klein sind, lassen Jahresabschluss und Lagebericht nach § 316 Abs. 1 HGB von einem Abschlussprüfer prüfen. Eine Auswertung durch ein Sprachmodell ersetzt das nicht und ist kein Bestätigungsvermerk.
• Kein Bonitätsurteil: Banken und Auskunfteien rechnen nach eigenen Verfahren und Definitionen. Der Agent zeigt, wo Ihre Zahlen stehen, nicht, wie eine Bank sie bewertet.
• Verkürzte Abschlüsse: Kleinstkapitalgesellschaften stellen eine verkürzte Bilanz und GuV auf (§ 266 Abs. 1 Satz 4, § 275 Abs. 5 HGB), kleine und mittelgroße dürfen Posten zum Rohergebnis zusammenfassen (§ 276 HGB). Fehlt eine Zahl im Abschluss, holt der Agent sie aus der Saldenliste oder nennt die Lücke.
• Keine Branchenwerte: Über die Schnittstelle kommen nur Ihre eigenen Zahlen. Vergleichswerte anderer Unternehmen muss der Agent aus einer Quelle holen, die er Ihnen nennt.
• Ihre Daten, Ihr KI-Anbieter: Was der Agent liest, verarbeitet das Modell Ihres KI-Programms. Welchen Anbieter Sie dafür einsetzen, entscheiden Sie.

Welche KI-Programme sich anbinden lassen

Direkt mit dem Schlüssel im Authorization-Kopf binden Sie unter anderem Claude Code, Codex, Gemini CLI, Cursor und GitHub Copilot an; Claude Desktop verbindet sich über die Brücke mcp-remote. ChatGPT und claude.ai im Browser lassen sich derzeit nicht anbinden, weil sie für eigene MCP-Server eine Anmeldung per OAuth verlangen, die unser Server noch nicht anbietet.

Was die App selbst zur Bilanzanalyse bietet, beschreibt die Seite KI-Bilanzanalyse. Beide Wege beruhen auf denselben Zahlen; mit dem eigenen Agenten bestimmen Sie Modell, Fragen und Ablage selbst.

Häufige Fragen

Kann ChatGPT meine Bilanz analysieren?

ChatGPT im Browser lässt sich derzeit nicht an unseren MCP-Server anbinden, weil es dafür OAuth verlangt. Programme wie Codex, Claude Code oder Gemini CLI binden Sie mit dem Schlüssel im Kopf an; sie lesen den ausgestellten Abschluss dann direkt über get_annual_report.

Rechnet die Software die Kennzahlen aus?

Über die Schnittstelle nicht. Sie liefert Bilanz, GuV und Saldenliste; die Kennzahlen bildet das Modell. Lassen Sie sich deshalb Formel und Fundstelle jeder Zahl zeigen.

Ist eine Bilanzanalyse durch KI eine Prüfung?

Nein. Sie ersetzt weder die Abschlussprüfung nach § 316 HGB noch einen Bestätigungsvermerk noch die Beratung durch Ihre Kanzlei. Sie ist eine Arbeitsvorlage; die Verantwortung bleibt bei Ihnen.

Ausgestellter Abschluss oder Saldenliste – was nimmt der Agent?

Für alles, was nach außen geht, den ausgestellten Abschluss über get_annual_report. Für unterjährige Fragen die Saldenliste über get_saldenliste, auf Wunsch mit as_of; sie ist vorläufig, bis das Jahr abgeschlossen ist.

Warum fehlt in der Offenlegungsfassung die GuV?

Kleine Kapitalgesellschaften legen nach § 326 Abs. 1 HGB nur Bilanz und Anhang offen, Kleinstkapitalgesellschaften nach § 326 Abs. 2 HGB nur die Bilanz. Für die GuV liest der Agent die Aufstellungsfassung.

Braucht der Agent Schreibrechte?

Nein. Alle Werkzeuge der Analyse lesen nur; ein Schlüssel mit dem Recht read genügt.