Investoren-Reporting per KI-Agent: das Monatsupdate aus Ihren Büchern

Die Kennzahlen und woher sie kommen

Definitionen festlegen, bevor gerechnet wird

• Welche Konten zählen als Umsatz – nur Umsatzerlöse oder auch sonstige Erträge?
• Umsatzsteuer: Bankbewegungen enthalten sie, der Umsatz in der Saldenliste nicht. Netto-Burn auf Bankbasis schließt Umsatzsteuer-Zahlungen und -Erstattungen also ein – das sollte im Update stehen.
• Finanzierung: Eigenkapitaleinzahlungen, Wandeldarlehen und Kredite verzerren den Netto-Burn. Der Agent erkennt sie an den Gegenkonten im Journal (list_journal_entries mit source_type bank_tx) und weist sie getrennt aus – welche Konten das sind, bestätigen Sie.
• Umbuchungen: Bewegungen zwischen eigenen Konten sind kein Abfluss. Im Journal stehen sie als Buchung zwischen zwei Geldkonten.
• Zeitraum für den Durchschnitt: drei Monate, sechs Monate oder ein anderer Wert – und ob Einmalzahlungen herausgerechnet werden.

Burn Rate und Runway sind keine gesetzlichen Begriffe; Teams rechnen sie unterschiedlich. Damit das Update Monat für Monat vergleichbar bleibt, schreiben Sie die Definitionen einmal fest und geben sie dem Agenten mit.

Ablauf mit den Werkzeugen

• list_fiscal_years für die Kennungen des laufenden und des vorigen Geschäftsjahres – den Vorjahresmonat liest der Agent aus dem vorigen.
• get_saldenliste zum Monatsende und zum Vormonatsende: Umsatz und Rohertrag des Monats über die Zuordnung je Konto (hgb_key).
• list_bank_transactions für die letzten vier Monate, seitenweise bis zur gemeldeten Gesamtzahl: Brutto- und Netto-Burn je Monat.
• list_journal_entries mit source_type bank_tx für dieselben Monate: Gegenkonten der Bankbuchungen, um Finanzierung und Umbuchungen zu trennen.
• list_bank_accounts mit dem Geschäftsjahr: Auszugssaldo, Buchsaldo und Differenz je Konto – eine Differenz nennt der Agent, statt sie zu glätten.
• list_open_items für Forderungen und Verbindlichkeiten.
• Ausgabe: Kennzahlentabelle, Rechenweg und ein Textentwurf in Ihrer Vorlage.

Beispiel: Auftrag im Chat

Ein Auftrag mit festgelegten Definitionen:

Investoren-Update September 2026 vorbereiten.
Definitionen:
- Umsatz = Umsatzerlöse laut Saldenliste (Differenz 31.08. → 30.09.).
- Netto-Burn = Summe aller Bankumsätze des Monats ohne Umbuchungen
  zwischen eigenen Konten und ohne Finanzierung (Konten bitte zur Bestätigung zeigen).
- Runway = Bankbestand laut Auszug ÷ Durchschnitt Netto-Burn Juli–September.
Dazu: Forderungen gesamt und davon > 30 Tage überfällig.
Erst die Tabelle mit Rechenweg, dann den Text nach vorlage-update.md.
Nichts versenden.

Der Agent fragt zuerst nach, welche Gegenkonten als Finanzierung gelten sollen, und zeigt die gefundenen Buchungen. Erst nach Ihrer Antwort rechnet er Burn und Runway. Programme, die Code ausführen, legen die Rechnung als Skript ab – im nächsten Monat läuft sie gleich.

Vorlage für das Update

Eine schlichte Vorlage, die der Agent jeden Monat füllt (Werte in Klammern sind Platzhalter):

# Update [Monat Jahr]

## Kennzahlen
| | [Monat] | Vormonat | Vorjahresmonat |
|---|---|---|---|
| Umsatz (netto) | [€] | [€] | [€] |
| Netto-Burn | [€] | [€] | [€] |
| Bankbestand zum [Datum] | [€] | | |
| Runway | [Monate] | | |
| Forderungen offen / davon überfällig | [€] / [€] | | |

## Was passiert ist
[drei bis fünf Sätze – von Ihnen ergänzt]

## Wobei wir Hilfe brauchen
[von Ihnen]

Zahlen vorläufig, aus der laufenden Buchhaltung; kein Jahresabschluss.

Die Abschnitte „Was passiert ist“ und „Wobei wir Hilfe brauchen“ kann der Agent vorformulieren, aber nur Sie wissen, was dort hingehört. Die Zahlen kommen ausschließlich aus den Werkzeugantworten.

Prüfen, bevor es hinausgeht

• Bankbestand gegen den Auszug: list_bank_accounts nennt Stichtag und Differenz zwischen Auszug und Buchhaltung.
• Umsatz gegen die Saldenliste: Die Summe der Erlöskonten muss zur Monatsdifferenz passen.
• Vollständigkeit: Belege mit needs_review und ungebuchte Bankumsätze verfälschen Umsatz und Kosten des Monats.
• Versand: Im Werkzeugkatalog gibt es kein Werkzeug für freie E-Mails; das Update schicken Sie selbst.
• Vertraulichkeit: Was der Agent liest, geht an den Anbieter Ihres KI-Programms – für ein Update mit Gesellschafterzahlen ein Grund mehr, nur Leserecht zu vergeben.

Rechtlicher Rahmen: Auskunft an Gesellschafter

In der GmbH haben die Geschäftsführer jedem Gesellschafter auf Verlangen unverzüglich Auskunft über die Angelegenheiten der Gesellschaft zu geben und die Einsicht der Bücher und Schriften zu gestatten (§ 51a Abs. 1 GmbHG). Sind Ihre Investoren Gesellschafter, gilt das auch ihnen gegenüber; vertraglich vereinbarte Berichtspflichten kommen gegebenenfalls hinzu. Was genau Sie schulden, klären Sie mit Ihrer Beratung.

Das Monatsupdate beruht auf vorläufigen Zahlen der laufenden Buchhaltung. Der Jahresabschluss entsteht in der App; ist er ausgestellt, liest der Agent ihn mit get_annual_report im ausgestellten Stand.

Grenzen

• Einen Endpunkt für Investorenberichte gibt es nicht. Kennzahlen und Text entstehen im Modell aus den Werkzeugantworten; die Rechnung sollte nachvollziehbar im Bericht stehen.
• Was nicht in den Büchern steht, kennt der Agent nicht: Nutzerzahlen, Vertragsbestände aus einem Abo-System, Pipeline oder Personalplanung. Solche Werte geben Sie dazu.
• Bankumsätze sind so aktuell wie der letzte Abruf oder Import; Kreditlinien zeigt die Buchhaltung nicht als liquide Mittel.
• Die Zahlen sind vorläufig und ungeprüft. Die Software ersetzt keine Abschlussprüfung und keine Beratung zu Ihren Pflichten gegenüber Gesellschaftern.

Häufige Fragen

Wie berechnet der Agent die Burn Rate?

Aus den Bankumsätzen des Monats: Brutto-Burn sind alle Abgänge, Netto-Burn ist Abgang minus Zugang. Umbuchungen zwischen eigenen Konten und Finanzierungszuflüsse nimmt er nach Ihrer Vorgabe heraus und zeigt, welche Buchungen das waren.

Wie wird die Runway berechnet?

Liquide Mittel laut Auszug geteilt durch den durchschnittlichen Netto-Burn eines festgelegten Zeitraums, etwa der letzten drei Monate. Den Zeitraum und den Umgang mit Einmalzahlungen legen Sie fest.

Welche Rechte braucht der Schlüssel?

Nur Leserecht. Damit bekommt der Agent keine schreibenden Werkzeuge angezeigt und kann weder buchen noch Rechnungen versenden.

Kann der Agent das Update an die Investoren schicken?

Nein. Die Schnittstelle versendet nur Ausgangsrechnungen an hinterlegte Adressen, und das nur mit dem Recht send. Das Update verschicken Sie selbst.

Sind die Zahlen geprüft?

Nein. Sie stammen aus der laufenden Buchhaltung und sind vorläufig. Geprüft oder testiert ist nur, was ein Abschlussprüfer geprüft hat; die Software ersetzt keine Abschlussprüfung.

Was ist mit Umsätzen aus Zahlungsdiensten?

Der Agent sieht sie, sobald sie gebucht sind – als Erlöse in der Saldenliste und als Auszahlungen auf dem Bankkonto. Was noch nicht gebucht ist, fehlt im Update.