Kapitalflussrechnung nach DRS 21

Kapitalflussrechnung mit KI erstellen — Cashflow aus Bilanz und GuV automatisch

Die Kapitalflussrechnung ist Pflichtbestandteil des Konzernabschlusses und bei kapitalmarktorientierten Gesellschaften — und ein nützliches Steuerungsinstrument für jede mittelgroße GmbH. Manuell ist sie aufwändig: Bilanzveränderungen müssen sauber dem operativen, investiven oder finanzierenden Bereich zugeordnet werden. Mit KI entsteht die Kapitalflussrechnung in Minuten — direkt oder indirekt, nach DRS 21.

Stand:

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Was die KI bei der Kapitalflussrechnung übernimmt

Die mechanische Ableitung — Sie behalten die fachliche Kontrolle.

Veränderungen automatisch zuordnen

Jede Veränderung der Bilanzposten zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr wird einem der drei Cashflow-Bereiche zugewiesen.

Indirekte Methode

Periodenergebnis als Ausgangspunkt; Bereinigung um Abschreibungen, Rückstellungsveränderungen, sonstige nicht zahlungswirksame Posten.

Direkte Methode

Einzahlungen und Auszahlungen aus operativer Tätigkeit als Ausgangspunkt — wenn die Datenbasis es zulässt.

Abgleich mit Bilanz

Veränderung des Finanzmittelfonds wird mit den liquiden Mitteln der Bilanz abgeglichen — Differenzen werden gemeldet.

Pflicht und freiwillige Anwendung

Wer eine Kapitalflussrechnung braucht — und wer freiwillig dazu greift.

Pflicht für kapitalmarktorientierte Gesellschaften (§ 264 Abs. 1 Satz 2 HGB)

Kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften müssen Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel als zusätzliche Bestandteile aufstellen.

Pflicht im Konzernabschluss (§ 297 Abs. 1 HGB)

Der Konzernabschluss umfasst zwingend eine Kapitalflussrechnung.

Freiwillig für Steuerung

Auch nicht zur Aufstellung verpflichtete Gesellschaften erstellen häufig eine Kapitalflussrechnung — für interne Steuerung, Bankgespräche, Reporting.

DRS 21 als Maßstab

Der Deutsche Rechnungslegungs-Standard 21 ist die maßgebliche Konkretisierung der Kapitalflussrechnung im HGB.

Datenschutz und DSGVO

Cashflow-Daten sind sensibel — Schutz gehört zur Grundausstattung.

EU-Hosting

Dauerhafte Plattformdaten werden in europäischen Rechenzentren gespeichert. Erforderliche Inhalte können an vertraglich gebundene Modellanbieter übermittelt werden, bei möglichem Drittlandbezug mit geeigneten Garantien.

Kein KI-Training

Cashflow-Daten werden ausschließlich für Ihren Abschluss verwendet.

AVV verfügbar

Auftragsverarbeitungsvertrag nach Art. 28 DSGVO standardmäßig verfügbar.

Cashflow strukturiert herleiten

Der erste Jahresabschluss ist gratis — Saldenliste hochladen und ansehen.

Weiterführende Seiten

Jahresabschluss mit KI | Kapitalflussrechnung erstellen | Eigenkapitalspiegel erstellen | KI-Bilanzanalyse

Häufige Fragen

Kurz und konkret zu Produkt, Ablauf und Einsatzbereich.

Kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften nach § 264d HGB sowie Mutterunternehmen im Konzernabschluss nach § 297 Abs. 1 HGB sind zur Erstellung einer Kapitalflussrechnung verpflichtet. Andere mittelgroße und große Kapitalgesellschaften können freiwillig eine erstellen — viele tun das auch für interne Steuerung und Bankgespräche.

Die KI leitet den Cashflow aus operativer Tätigkeit, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aus den Bewegungen von Bilanz und GuV automatisch ab — direkte oder indirekte Methode. Buchungstypen werden korrekt zugeordnet, Veränderungen der Bilanzposten werden automatisch in den richtigen Cashflow-Bereich überführt.

Beide werden unterstützt. Die indirekte Methode (Ausgangspunkt: Periodenergebnis, Anpassung um nicht zahlungswirksame Posten) ist in Deutschland Standard. Die direkte Methode (Ausgangspunkt: Einzahlungen und Auszahlungen) ist seltener, wird aber ebenfalls unterstützt.

Ja. Die Software folgt den Empfehlungen des Deutschen Rechnungslegungs-Standards 21 (DRS 21) — die maßgebliche Konkretisierung für die Kapitalflussrechnung im HGB-Kontext.

Ja. Die Veränderung des Finanzmittelfonds zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr muss aus den Bilanzwerten ableitbar sein. Die Software prüft diesen Abgleich automatisch und meldet Differenzen.

Ja. EU-Hosting, kein KI-Training mit Kundendaten, AVV nach Art. 28 DSGVO standardmäßig verfügbar.

Cashflow strukturiert herleiten

Demo: Wie aus Bilanz, GuV und Vorjahreswerten automatisch eine vollständige Kapitalflussrechnung nach DRS 21 entsteht — mit Cashflow-Bereichen und Konsistenzprüfung.