Claude-Rechnung buchen: Umsatzsteuer, USt-IdNr. und Buchungssatz

Was Sie auf Ihrer Rechnung prüfen

Die veröffentlichten Bedingungen nennen für Kunden im EWR und in der Schweiz eine Gesellschaft des Anbieters von Claude mit Sitz in Irland, bei Geschäftskunden auch für das Vereinigte Königreich. Die Hilfeartikel zu Rechnungen nennen keine bestimmte Gesellschaft. Verlassen Sie sich deshalb auf das Dokument, das Sie in der Hand halten:

• Aussteller und Anschrift: Liegt der Sitz in Deutschland, im EU-Ausland oder außerhalb der EU?
• Steuerzeile: keine Steuer, 19 % oder ein anderer Satz?
• Nummer des Ausstellers: deutsche USt-IdNr., ausländische Nummer oder keine?
• Rechnungsempfänger: Steht Ihre Firma darauf oder der Name auf der Karte?
• Ihre eigene USt-IdNr.: Erscheint sie auf der Rechnung?

Was die Hilfe des Anbieters sagt

Stand 06.11.2026, aus den Hilfeartikeln zu Steuer-ID, Rechnungsadresse und Rechnungen; Menünamen wie in der englischen Hilfe:

• Steuer: Sie richtet sich nach der Rechnungsadresse. Bei Pro, Max und Ultra sowie selbst gebuchten Team- und Enterprise-Tarifen ist das die Adresse der Zahlungsart.
• USt-IdNr. beim Abschluss: Bei einer dafür geeigneten Adresse erscheint im Bestellvorgang ein freiwilliges Feld für die Tax- oder VAT-ID.
• USt-IdNr. später: unter Settings > Billing über „Update“ neben der Zahlungsart.
• Firmenname: Mit „Use a different name on invoices“ tragen Sie die Firma im Feld „Bill to“ ein. Im Team-Tarif macht das ein Owner der Organisation.
• Wirkung: Änderungen gelten nur für künftige Abrechnungen.
• Alte Rechnungen: Bezahlte Rechnungen lassen sich nicht ändern und werden laut Hilfe auch nicht neu ausgestellt.
• Abweichende Adresse: Eine feste Adresse stellt der Support ein; außerhalb der USA verlangt er dafür eine Umsatzsteuer-Registrierungsbescheinigung für diesen Ort.
• App-Stores: Bei einem Abschluss in der iPhone- oder Android-App stellt der Anbieter keine Rechnung aus, Apple oder Google rechnen ab.

Ob und wann die Steuer mit einer USt-IdNr. wegfällt, beschreiben diese Artikel nicht, und Reverse Charge kommt darin nicht vor. Deshalb entscheidet die Prüfung oben: Maßgeblich ist, was tatsächlich abgerechnet wurde.

Drei Rechnungsbilder, drei Buchungen

Beispiel mit 100,00 € netto (kein Preis des Anbieters), SKR03, in Klammern SKR04:

1) Aussteller im EU-Ausland, keine Steuer (RC19, Kz 46, 47, 67)
   4964 (6837)  Überlassung von Rechten     100,00
   1577 (1407)  Vorsteuer § 13b UStG 19 %    19,00
     an 1787 (3837)  Umsatzsteuer § 13b 19 %       19,00
     an 1600 (3300)  Verbindlichkeiten L+L        100,00

2) Aussteller im Inland ansässig, 19 % (V19, Kz 66)
   4964 (6837)  Überlassung von Rechten     100,00
   1576 (1406)  Abziehbare Vorsteuer 19 %    19,00
     an 1600 (3300)  Verbindlichkeiten L+L        119,00

3) Aussteller im Ausland, 100,00 + 19,00 Steuer (V0, dazu § 13b)
   4964 (6837)  Überlassung von Rechten     119,00
     an 1600 (3300)  Verbindlichkeiten L+L        119,00
   1577 (1407)  Vorsteuer § 13b UStG 19 %    19,00
     an 1787 (3837)  Umsatzsteuer § 13b 19 %       19,00

Im ersten Fall heben sich Steuer und Vorsteuer auf. Sitzt der Aussteller außerhalb der EU, bleiben die Konten gleich, Schlüssel ist RCB19, die Kennzahlen sind 84, 85 und 67 (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 UStG). Im dritten Fall ist die ausgewiesene Steuer in der Regel keine Vorsteuer: Sie schuldet der Aussteller nach § 14c Abs. 1 UStG, und abziehbar ist nur gesetzlich geschuldete Steuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG, Abschn. 15.2 Abs. 1 UStAE). § 13b schulden Sie daneben. Die Software schlägt hier nur die erste Buchung vor, und auch die nur, wenn sie eine ausländische Nummer des Ausstellers liest; sonst kann sie V19 setzen.

USt-IdNr. vergessen: was jetzt gilt

Ohne Nummer darf ein Anbieter grundsätzlich von einem Nichtunternehmer ausgehen (Abschn. 3a.2 Abs. 9 UStAE). Der Erlass lässt die nachträgliche Verwendung einer USt-IdNr. im Einzelfall zu, setzt dafür aber eine berichtigte Rechnung voraus (Abschn. 3a.2 Abs. 10 UStAE). Genau die gibt es laut Hilfe hier nicht. Praktisch heißt das:

• Tragen Sie die Nummer sofort nach; ab der nächsten Abrechnung gilt sie.
• Buchen Sie die alten Rechnungen wie Fall 3, solange nichts anderes vorliegt: Die 19 % sind Kosten, § 13b melden Sie daneben an.
• Schauen Sie auf die nächste Rechnung: Steht dort wirklich keine Steuer mehr, ändert sich der Schlüssel, und die Software lässt den neuen Fall prüfen.
• Steht RC19 oder RCB19 in den Stammdaten des Lieferanten und passen USt-IdNr. und Land, kann die Automatik die Folgerechnungen ohne Rückfrage buchen.

API und Console: andere Belege

Für die API sagt die Hilfe: Bei Verträgen mit nachträglicher Abrechnung kommen Rechnungen am Monatsende, wer Guthaben vorausbezahlt, erhält je Kauf einen Beleg. Name, Anschrift und Steuerangaben stammen aus den Abrechnungsdaten zum Ausstellungszeitpunkt, und ausgestellte Rechnungen bleiben unverändert. Diese Daten pflegen Sie in der Console, nicht im Abo.

Eine Monatsrechnung über genutzte Leistung ist Aufwand des Monats. Guthaben, das am Stichtag ungenutzt ist, ist noch kein Aufwand (§ 252 Abs. 1 Nr. 5 HGB). Wie es auszuweisen und in der Voranmeldung zu behandeln ist, stimmen Sie mit Ihrer Kanzlei ab.

Claude geht die eigene Rechnung mit Ihnen durch

Ist Claude verbunden (sonst zuerst die Anleitung), sieht das Gespräch so aus:

Sie:    Die Claude-Rechnung für diesen Monat liegt im Belegeingang.
        Prüfe Aussteller, Steuer und Konto. Buche noch nichts.

Claude: ruft list_receipts und get_receipt_proposal auf und antwortet
        mit Aussteller, Betrag, Konto, Schlüssel und Prüfhinweis.

Sie:    Keine Steuer, der Aussteller sitzt in Irland. Buche mit RC19.

Claude: ruft confirm_receipt auf und nennt die Buchung.

Zum Buchen braucht die Verbindung das Recht „Buchen“. Eine Datei im Chat erreicht die Buchhaltung nicht: Die Rechnungs-E-Mail, die laut Hilfe nach jeder Abbuchung kommt, leiten Sie an die Beleg-Adresse weiter (get_receipt_inbox_address) oder laden die Datei über einen Hochlade-Link hoch (create_receipt_upload_link). Der Vorschlag stammt aus der Software und dem gelesenen Beleg, nicht aus dem Gedächtnis von Claude.

Kleinunternehmer und private Nutzung

• Kleinunternehmer schulden § 13b wie andere Unternehmer, haben aber keinen Vorsteuerabzug (§ 15 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 UStG). Die Steuer wird Aufwand, für den Zeitraum ist eine Voranmeldung abzugeben (§ 18 Abs. 4a UStG). Die Einzelheiten stehen auf der Seite zur ChatGPT-Rechnung und gelten hier genauso.
• Private Mitnutzung: Betriebsausgabe ist nur der betrieblich veranlasste Teil. Wie Sie aufteilen und belegen, beschreibt die Seite zum Absetzen.

Was bei Ihnen bleibt

• USt-IdNr. und Firmenname im Konto beim Anbieter eintragen, bevor die erste Rechnung entsteht.
• Den Aussteller auf Ihrer Rechnung prüfen; er kann sich ändern.
• Den ersten § 13b-Fall bestätigen und Rechnungen mit 19 % aus dem Ausland selbst prüfen; die Automatik erkennt sie nur an einer gelesenen ausländischen Nummer.
• Die Voranmeldung in der App mit Ihrer PIN abgeben. Claude bereitet sie vor, übermittelt aber nicht selbst.
• Zweifelsfälle mit Ihrer Kanzlei klären; diese Seite ist keine Steuerberatung.

Häufige Fragen

Wer stellt die Rechnung für Claude aus?

Das steht auf Ihrer Rechnung. Die veröffentlichten Bedingungen nennen für Kunden im EWR und in der Schweiz eine irische Gesellschaft des Anbieters.

Wo trage ich meine USt-IdNr. für Claude ein?

Laut Hilfe beim Abschluss im Feld für die Tax- oder VAT-ID, später in den Abrechnungseinstellungen über „Update“ neben der Zahlungsart.

Ändert der Anbieter alte Rechnungen?

Laut Hilfe nicht. Änderungen gelten nur für künftige Abrechnungen, bezahlte Rechnungen bleiben, wie sie sind.

Kann ich 19 % auf einer Claude-Rechnung als Vorsteuer abziehen?

Nur wenn der Aussteller die Steuer gesetzlich schuldet, er also im Inland ansässig ist. Eine deutsche USt-IdNr. ist dafür ein Anhaltspunkt, kein Beweis. Bei einem Aussteller im Ausland ist sie in der Regel nicht abziehbar.

Auf welches Konto buche ich Claude?

Die Software schlägt im SKR03 4964 und im SKR04 6837 vor. Eine abweichende Vorgabe Ihrer Kanzlei hat Vorrang.

Was gilt bei einem Abo über Apple oder Google?

Dann rechnet der App-Store ab, nicht der Anbieter von Claude. Buchen Sie nach dem, was auf dem Beleg des Stores steht.