E-Bilanz nach § 5b EStG

E-Bilanz mit KI erstellen — Steuer-XBRL automatisch aus der Saldenliste

Die E-Bilanz nach § 5b EStG ist die zweite XBRL-Lieferung jedes bilanzierenden Unternehmens — neben der Offenlegung im Bundesanzeiger. Sie folgt einer eigenen Taxonomie der Finanzverwaltung mit Mussfeldern, Sollfeldern und Kann-Positionen, die jedes Jahr aktualisiert wird. KI-gestützte E-Bilanz-Erstellung ordnet Ihre Konten der Steuer-Taxonomie zu, prüft die Pflichtangaben und erzeugt eine technisch valide XBRL-Datei.

Stand:

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Was die KI bei der E-Bilanz übernimmt

Mussfelder erkennen, Konten zuordnen, Werte konsolidieren, XBRL erzeugen — automatisiert.

Mussfeld-Mapping

Die KI ordnet jedes Konto der Steuer-Taxonomie zu und erkennt automatisch, welche Positionen Mussfelder, Sollfelder oder Kann-Positionen sind.

Konsolidierung der Werte

Bei mehreren Konten je Position fasst die KI die Saldenwerte zusammen und stellt sicher, dass Bilanzsumme und GuV-Ergebnis konsistent bleiben.

Valides XBRL erzeugen

Die Ausgabe entspricht der aktuellen Kerntaxonomie der Finanzverwaltung. Pflichtfeld-Vollständigkeit und Schema-Validität werden vor dem Versand geprüft.

Überleitung Handels-/Steuerbilanz

Wenn Sie keine eigenständige Steuerbilanz führen, dokumentiert die Software die handels-/steuerrechtlichen Abweichungen in einer Überleitungsrechnung — getrennt vom HGB-Abschluss.

Rechtliche Pflichten rund um die E-Bilanz

Die Pflicht zur elektronischen Übermittlung ist klar geregelt — Erleichterungen gibt es kaum.

§ 5b EStG — elektronische Übermittlung

Bilanzen und GuV von Steuerpflichtigen mit Gewinneinkünften sind elektronisch zu übermitteln. Schriftliche Einreichung nur in Härtefällen.

Steuer-XBRL-Taxonomie

Eigenständiges Schema mit Mussfeldern, Sollfeldern und Kann-Positionen. Wird jährlich von der Finanzverwaltung aktualisiert.

Auffangposten und Ungenauigkeiten

Wenn Konten nicht eindeutig einer Position zugeordnet werden können, sind Auffangposten verfügbar — die Software begrenzt deren Nutzung auf das, was zulässig ist.

Konsistenz mit dem HGB-Abschluss

E-Bilanz-Werte müssen mit der handelsrechtlichen Bilanz vereinbar sein, sofern keine separate Steuerbilanz geführt wird. Die Software prüft das automatisch.

So entsteht die E-Bilanz Schritt für Schritt

Vier Schritte vom Kanzlei-Software-Export bis zum versendeten XBRL.

1. Saldenliste hochladen

Kanzlei-Software, Lexware, sevDesk oder Excel. Die KI erkennt das Format und liest Konten und Salden.

2. KI ordnet Mussfelder zu

Innerhalb von Sekunden mappt die KI Ihre Konten der Steuer-Taxonomie. Pflichtfelder werden ausgefüllt, Auffangposten nur dort eingesetzt, wo zulässig.

3. Sie prüfen und ergänzen

In der Mapping-Oberfläche sehen Sie jedes Mussfeld. Manuelle Überschreibungen sind möglich; die Software warnt, wenn ein Pflichtfeld fehlt.

4. XBRL exportieren und übermitteln

Das Schema wird gegen die aktuelle Taxonomie validiert. Sie erhalten eine versendefähige XBRL-Datei.

E-Bilanz und HGB-Abschluss aus einer Saldenliste

Der erste Jahresabschluss ist gratis — Saldenliste hochladen und ansehen.

Datenschutz für Steuerdaten

Steuerdaten sind besonders sensibel — EU-gehostete Plattformdaten, geregelte Modellanbieter und kein Training mit Kundendaten.

EU-Hosting

Dauerhafte Plattformdaten werden in europäischen Rechenzentren gespeichert. Erforderliche Inhalte können an vertraglich gebundene Modellanbieter übermittelt werden, bei möglichem Drittlandbezug mit geeigneten Garantien.

Kein KI-Training mit Steuerdaten

Ihre E-Bilanz-Daten werden ausschließlich für Ihre Übermittlung verwendet.

AVV verfügbar

Auftragsverarbeitungsvertrag nach Art. 28 DSGVO standardmäßig — auch für Steuerkanzleien einsetzbar.

E-Bilanz selbst erstellen – 20 € pro Wirtschaftsjahr

Nur die E-Bilanz ans Finanzamt, ohne vollständigen Jahresabschluss? Die KI ordnet Ihre Konten der amtlichen Steuertaxonomie zu und erzeugt valides XBRL – aus Ihrer Summen- und Saldenliste. Festpreis 20 € pro Wirtschaftsjahr.

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Weiterführende Seiten

Jahresabschluss mit KI | KI-Kontierung | E-Bilanz erstellen | Handels- und Steuerbilanz | Steuerbilanz erstellen | Kanzlei-Software-Import | ChatGPT für den Jahresabschluss

Häufige Fragen

Kurz und konkret zu Produkt, Ablauf und Einsatzbereich.

Die E-Bilanz ist die elektronische Übermittlung von Bilanz und GuV nach § 5b EStG an die Finanzverwaltung. Sie folgt einer eigenen XBRL-Taxonomie der Finanzverwaltung und ist seit 2013 für die meisten bilanzierungspflichtigen Unternehmen Pflicht. Sie ist nicht identisch mit dem HGB-Abschluss für den Bundesanzeiger, sondern eine zusätzliche, steuerlich geprägte Datenlieferung.

Die KI ordnet Konten aus der Saldenliste den Mussfeldern, Soll- und Kann-Feldern der Steuer-Taxonomie zu. Sie erkennt Pflichtfelder, gleicht sie mit den Werten Ihrer Buchhaltung ab, prüft auf Vollständigkeit und erzeugt eine technisch valide XBRL-Datei nach dem aktuellen Taxonomie-Schema der Finanzverwaltung.

Die jeweils aktuelle Kerntaxonomie der Finanzverwaltung (jährliche Aktualisierung). Jahresabschluss.io hält das Schema gepflegt; Sie müssen sich nicht selbst darum kümmern, ob ein Mussfeld neu hinzugekommen oder eine Position weggefallen ist.

Ja. Die Software erstellt aus derselben Saldenliste sowohl den HGB-Abschluss für den Bundesanzeiger als auch die E-Bilanz nach § 5b EStG. Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz werden in einer Überleitungsrechnung dargestellt — sofern Sie keine eigenständige Steuerbilanz aufstellen.

Ja. Dauerhafte Plattformdaten werden in europäischen Rechenzentren gespeichert. Für erforderliche KI-Funktionen können Inhalte an vertraglich gebundene Modellanbieter übermittelt werden, bei Anbietern außerhalb der EU/des EWR mit geeigneten Garantien. Kundendaten werden nicht zum Modelltraining verwendet; ein AVV nach Art. 28 DSGVO ist verfügbar.

Nein. ChatGPT kann kein gültiges XBRL nach Steuer-Taxonomie erzeugen, kennt die Mussfeld-Logik nicht und halluziniert Werte. Die Finanzverwaltung lehnt fehlerhafte oder unvollständige XBRL-Dateien automatisiert ab. Spezialisierte Software ist hier zwingend.

E-Bilanz und HGB-Abschluss aus einer Saldenliste

In einer kurzen Demo sehen Sie, wie aus Ihrer Saldenliste parallel der HGB-Abschluss für den Bundesanzeiger und die E-Bilanz nach § 5b EStG entstehen — beide XBRL-validiert.