Kostenloser Steuerrechner

GmbH-Steuern-Rechner: Steuerbelastung berechnen und Rechtsformen vergleichen

Gewinn und Gewerbesteuer-Hebesatz eingeben – der Rechner ermittelt Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Solidaritätszuschlag und die Belastung einer Ausschüttung Ihrer GmbH oder UG. Daneben die Vergleichsrechnung für Einzelunternehmen und Personengesellschaft mit Gewerbesteuer-Freibetrag und § 35-Anrechnung.

So besteuert Deutschland die GmbH

  • Körperschaftsteuer 15 % (§ 23 Abs. 1 KStG) plus 5,5 % Solidaritätszuschlag – ab 2028 sinkt der Satz jährlich um einen Punkt bis auf 10 % (2032)
  • Gewerbesteuer: Steuermesszahl 3,5 % × Hebesatz der Gemeinde (§ 11 GewStG), kein Freibetrag für Kapitalgesellschaften
  • Bei 400 % Hebesatz: rund 29,8 % Gesamtbelastung auf thesaurierte Gewinne
  • Ausschüttung: zusätzlich 25 % Abgeltungsteuer plus SolZ (§ 32d, § 43a EStG) – Gesamtbelastung dann rund 48 %

Der Vergleich: Einzelunternehmen und Personengesellschaft

  • Gewerbesteuer-Freibetrag 24.500 € (§ 11 Abs. 1 S. 3 Nr. 1 GewStG)
  • Einkommensteuer nach dem Tarif des § 32a EStG (Grund- oder Splittingtabelle)
  • § 35 EStG rechnet die Gewerbesteuer bis zum 4-fachen Steuermessbetrag auf die ESt an – bis 400 % Hebesatz wird sie faktisch neutralisiert
  • Faustregel: Thesaurierung spricht für die GmbH, Vollentnahme oft für das Einzelunternehmen

Der interaktive Rechner läuft direkt im Browser und nutzt dieselben Tarif-Engines wie das Steuer-Modul von Jahresabschluss.io – mit den amtlichen § 32a-Parametern für 2024, 2025 und 2026 und der KSt-Staffel ab 2028. Modellrechnung mit offengelegten Annahmen, keine Steuerberatung.